单项选择题
A.高级管理层熟悉内部控制体系B.高级管理层设置一个流程，以确定公司现行的内控体系是否有效C.高级管理层设置一个流程，评估其内控体系中已收集到的信息用以改进系统的缺陷D.高级管理层让内部审计师代表其签署内部控制有效性的意见
A.设定某一业务活动项目的经费限额B.将实际结果与预算业绩指标进行比较C.与行业的专家讨论与绩效水平相比的明显差异D.将运言与财务业渍矩阵与类似公司的业渍进行比较
A.优先考虑系统停机的时间B.确认风险暴露损失最大的地方C.确认需要更多手工控制的地方D.确认需要持续的跨部门活动
A.查明为什么数据汇总不准确B.对选定区域増加校验位数C.建立控制措施来校燈关键数据D.开发成批的控制措施
A.授权管理B.职责分离C.会计处理D.资产保护
A.设计内部控制制度B.编制内控系统程序C.实施必要的控制措施D.评价内部控制的有效性
A.产品销售价格过低B.发生不可预见的债务损失C.増加信用额度导致坏账风险D.以上各项都会使企业资产遭受损失
A.提供存貸记录、在制品数据、销售或者支出报告B.质询管理层如何落实其财务报告责任C.实施现场观察或跟踪例外报告的情况D.调查成本差异的原因和考评业绩指标
A.不信赖人工控制或自动化控制，采用实质性测试方案B.信赖自动化控制，并测试与自动控制相关的信息技术C.仅信赖人工控制，而不依赖系统所生成的信息或报告D.仅信赖人工控制，且依赖系统生成的信息或报告，但还需进行实质性测试
A.采用分权式运营方式B.采用集权式运营方式C.建立正式的职责分工制度D.制定详细的经营目标和政策
A.实行统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接触重要资产D.明确职责分工