单项选择题
A.查明为什么数据汇总不准确B.对选定区域増加校验位数C.建立控制措施来校燈关键数据D.开发成批的控制措施
A.授权管理B.职责分离C.会计处理D.资产保护
A.设计内部控制制度B.编制内控系统程序C.实施必要的控制措施D.评价内部控制的有效性
A.产品销售价格过低B.发生不可预见的债务损失C.増加信用额度导致坏账风险D.以上各项都会使企业资产遭受损失
A.提供存貸记录、在制品数据、销售或者支出报告B.质询管理层如何落实其财务报告责任C.实施现场观察或跟踪例外报告的情况D.调查成本差异的原因和考评业绩指标
A.不信赖人工控制或自动化控制，采用实质性测试方案B.信赖自动化控制，并测试与自动控制相关的信息技术C.仅信赖人工控制，而不依赖系统所生成的信息或报告D.仅信赖人工控制，且依赖系统生成的信息或报告，但还需进行实质性测试
A.采用分权式运营方式B.采用集权式运营方式C.建立正式的职责分工制度D.制定详细的经营目标和政策
A.实行统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接触重要资产D.明确职责分工
A.内部控制适用于整个企业或某一特定的子公司B.内部控制适用于事业部、运营单位或业务流程C.内部控制就是书面政策、制度框架和业务流程D.员工是推动企业发展和完善内控系统的駆动力
A.下放权力和明确职责权限B.通过使用适当的流程技术来分配职责C.消除无效、冗余及低效率的控制活动D.选择并执行替代性的控制活动
A.对各种权力的制衡运作进行制度构建B.分配足够的资源来建立控制措施体系C.形成激励和约束相结合的内部管理体制D.合理分配公司各种权力，形成相互制衡的配差结果