多项选择题
A.企业应分配足够的资源建立控制系统B.及时发现违反管理政策和制度的行为C.遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的需要D.消除无效的控制措施以便提高运营效率
A.公司是否有一个独立职能允许举报人报告潜在错误行为B.公司是否存在一个完整地用文本记录举报的流程C.公司是否有保护举报人不受到打击报复的措施D.以上各选项均属于评估人员进行评估的关注点
A.内部审计人员的资质和经验是否符合要求B.内部章程规定其在组织中的地位是否适当C.内部审计的范围、职责和审计计划是否适合组织的需要D.内部审计是否编写差异行为的书面记录
A.所有重大交易B.相关协议和债务C.财务状况或经营方面发生的重大变化D.可能对公司当前或未来产生实质性影响的其他关系
A.应对管理层凌驾于内部控制之上的控制B.信息技术的一般控制C.信息技术的应用控制D.对期末财务报告流程的控制
A.评价持续监控和单独评价的结果B.考虑过度的压力C.沟通控制缺陷D.监控缺陷整改行动
A.确认计算机安全的任务并对这些任务进行优先排序B.获得实施计算机安全任务的资金安排C.选择安全责任人监督相关任务的执行情况D.以上各选项均属于该规划委员会的责任
A.监控绩效改进B.品牌利润率C.市场份额、客户投诉趋势和事故统计D.供应商履约情况
A.外包偏向于机械性业务B.外包偏向于非现场业务C.外包偏向于核心业务D.外包偏向于后台业务
A.内部审计职能B.内部控制自我评价C.管理层和董事会成员薪酬上限D.与公司法律法规相关的项目
A.自动控制可提高管理层的监控水平B.自动控制难以完全取代手工控制C.自动控制更容易实现职责分离D.以上各选项的说法都是正确的