多项选择题
A.它纳入了《萨班斯-奥克斯利法案》的规定B.它嵌入了评价PDCA 循环四个方面的内容C.它要求评价对适用法律和法规的遵守情况D.它整合了评价COSO 两个框架的各项要求
A.用于编制对外公布的财务报表B.便于高级管理层的经营决策C.作为发现资产损失的线索D.用于监控绩效和分配资源
A.在不预先通知的情况下对特定存放地点的存货实施监盘B.对同一存放地点的存货实施多次监盘C.检查仓储部门的存货记录D.在同一天对所有存放地点实施存货监盘
A.审计委员会的成员必须是独立董事和具有注册会计师资格的专家B.独立董事与公司没有利益冲突关系，财务专家需具备财务实务经验C.审计委员会负责选择独立审计师，并对其开展的业务活动进行监管D.审计委员会要履行其在财务和会计事务方面的监督职责
A.按照损失的不同类型分类B.按照职能领域分类C.按照风险排序分类D.按照交易处理分类
A.头脑风暴法B.对账检查法C.风险暴露—威胁图D.威胁点矩阵
A.确定现场作业的评估目标B.测试控制活动的执行情况C.确认业务活动应关注的事项D.编写评估报告和提出改进建议
A.计算机设备出现故障B.某一系统软件的漏洞没有及时修复C.在无法完成工作的点位处理超载D.使用了某一错误版本的报告
A.估计风险潜在损失的影响B.评估风险发生的可能性C.确定应采取的必要行动D.监控实施整改措施情况
A.完善产品和服务定价方式B.防止员工消极怠工的行为C.加强员工培训和检查监督D.避免费用不记账的行为
A.制定高层基调B.建立员工行为准则C.建立和评价胜任能力D.对偏离准则的行为做出回应