多项选择题

下列有关货币资金内部控制制度中，不存在缺陷的有______。

A．对于重要货币资金支付由总经理授权审批
B．明确货币资金的审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
C．明确规定不能由一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管
D．明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录

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热门试题

多项选择题

下列有关货币资金内部控制制度中，可能不规范的有______。

A．被审计单位总经理的直系亲属担任本单位财务负责人
B．被审计单位财务负责人的A系亲属担任本公司出纳员
C．出纳员负责被审计单位现金收付、银行存款结算及货币资金的日记账核算等职责
D．被审计单位指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人名章和财务专用章

多项选择题

被审计单位2013年12月31日的银行存款余额调节表包括一笔“企业已付、银行未付”调节项，其内容为以支票支付赊购材料款。下列审计程序中，能为该调节项提供审计证据的有______。

A．检查付款申请单是否经适当批准
B．就2013年12月31日相关供应商的应付账款余额实施函证
C．检查支票开具日期
D．检查2014年1月的银行对账单