单项选择题
A.需要高度判断力的控制B.预期的控制活动失效C.复杂程度较高的控制D.管理层凌驾于某一控制活动之上
A.出纳员同时保管和记录现金存款B.保安未经授权允许某一仓库员工搬走公司资产C.不能读取数据的员工被委派监护公司的磁盘庠D.销售人员采用信贷销售，但销售额超过了信用额度
A.企业应分配足够的资源建立控制系统B.道守《萨班斯-奥克斯利法案》的需要C.及时发现违反管理政策和制度的行为D.消除无效的控制措施以便提高运营效率
A.强化实施控制的技术环境B.改善公司内部审计的质量C.编制强化现金流量报告，并发布目标股利政策D.聘请具有丰富经燈的新的全职会计和财务人员
A.实现分析易出现舞弊的环节和其他潜在风险B.定期评估确认内部控制措施的实际执行情况C.只做必需做的事情以保证业务系统正常运行D.在业务流程中建立控制措施以满足用户需求
A.向部门经理提供领导和发展方向B.定期会见各主要职能部门的负责人C.监控业务流程各项活动的运行状况D.明确规定所需的内部控制相关信息
A.管理层没有及时得到信息B.管理层不理解其使用的信息C.管理层得到了错误的信息D.管理层使用的信息技术落后
A.要求首席执行官提供控制环境的适当保证B.要求管理层向董事会报告所有违法违规行为和纠正行动C.编制预算并将实际业绩与预期业绩目标进行比较D.任命独立审计师和内部审计师评价内部控制的有效性
A.持续遵循企业的行为准则规范B.阐明可接受的风险谷忍度C.严格执行人事聘用政策及其原则D.在信息需求变更后能够及时获取相关信息
A.管理层应当从内外部来源获取、生成或使用高质量的相关信息B.内部沟通是让信息在整个组织内向上、向下和横向传递的手段C.外部沟通具有将外部信息引入，或向外部提供信息的双重要求D.员工可以获得不同的业务部门要求其认真履行控制职责的信息
A.影响企业实现目标的风险应与已建立的风险容忍度相关联B.考虑运营、报告和合规这些目标对与企业的适用性C.考虑可能导致内部控制失效的外部环境D.各层级主管领导应考虑上述所有评估事项