问答题

某集团公司总机构设立在北京。某年发生以下业务:
(1) 承包天津市某商务楼工程,价款24000万元,其中将装修工程转给其他工程队承包,价款9200万元,已收款;
(2) 销售给石家庄市某客户坐落在秦皇岛市的一座别墅3500万元,已预收款3000万元,其余款按协议于移交所有权时结清;
(3) 为天津市某工厂安装一套价值150万元的自动化设备(计入安装工程产值),收到,安装费30万元,代垫辅助材料费10万元;
(4) 各地运输业务,北京市15万元,天津市8万元,石家庄市7万元;
(5) 在北京从事代理业务,代理业务收入4000万元,其中广告业务代理支付广告发布费1000万元;
(6) 安装天津至石家庄通讯光缆,工程收入7000万元;
(7) 在北京组织跨国旅游,总收入1000万元,支付给境外旅游团体接团支出500万元,支付境内交通费200万元;
要求:根据上面的资料,回答下列问题:
(1) 计算业务(1)应缴纳及代扣代缴的营业税额及向哪里缴纳;
(2) 计算业务(2)应缴纳的营业税额及向哪里缴纳;
(3) 计算业务(3)应缴纳的营业税额及向哪里缴纳;
(4) 计算业务(4)应缴纳的营业税额及向哪里缴纳;
(5) 计算业务(5)应缴纳的营业税额及向哪里缴纳;
(6) 计算业务(6)应缴纳的营业税额及向哪里缴纳;
(7) 计算业务(7)应缴纳的营业税额及向哪里缴纳。

【参考答案】

(1) 向天津缴纳营业税=(24000-9200)×3%=444(万元)
向天津代扣代缴营业税=9200×3%......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)
热门 试题

问答题
企业从事白酒生产销售业务,2005年9月份发生下列业务: (1) 购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票。 (2) 向小规模纳税人购进粮食100吨,普通发票上注明的价格20万元,粮食入库,支付运费5万元,收到该纳税人开给的普通发票,但未收到运输业发票。 (3) 领用上述粮食100吨连同上月向粮油公司购进粮食37.6万元发运给外单位加工成粮食白酒100吨,对方共收取加工费10万元,受托方垫付辅助材料5万元,均收到专用发票,白酒入库。受托方同类产品单位售价120万元。 (4) 拿出委托加工收回的粮食白酒50吨在组成计税价格基础上加价20%对外出售,款已收到。 (5) 自产薯类白酒100吨,每吨成本价9000元,每吨销售价18000元,本月售出80吨。用自己的—卡车运去,收取运费10万元,装卸费17000元。 (6) 本月用外购粮食白酒20吨连同领用自产薯类白酒20吨勾兑成低度白酒100吨出售,每吨售价3万元,随货销售酒坛10万元单独计价核算;另外,收取押金5.85万元单独核算。 (7) 企业将购进粮食白酒10吨连同自产薯类白酒10吨,发给职工作为福利(成本利润率5%)。 (8) 拿出自产薯类白酒10吨抵偿债务15万元。 假定以上购销价格都为不含增值税,取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证。 要求:按下列顺序回答问题: (1) 计算该企业9月份委托加工支付给受托方的消费税额; (2) 计算该企业9月份应纳消费税总额; (3) 计算该企业9月份销项税额总额; (4) 计算该企业9月份应纳增值税额。