问答题

某综合性服务公司,2011年发生相关业务如下:
(1)出租库房,取得租金收入40万元,同时向承租方收取管理费3万元。
(2)转让一块土地的土地使用权取得收入1000万元,土地使用权受让原价为400万元,在转让土地使用权过程中,支付各种税费12万元。
(3)从事快递业务,取得相关收入28万元,发生相关支出6万元。
(4)从事物业管理,共取得相关收入30万元,代业主支付水、电、燃气费共计18万元。
(5)从事无船承运业务,收取委托人价款26万元,发生海运费14万元,发生报关、港杂、装卸费用5万元。
(6)购置税控收款机一套,取得普通发票,金额为8万元。
要求:根据上面所给出的资料,回答以下问题。
(1)计算该服务公司第一笔业务应缴纳的营业税。
(2)计算该服务公司转让土地使用权应缴纳的营业税。
(3)计算快递服务取得收入应缴纳的营业税。
(4)计算从事物业管理业务应缴纳的营业税。
(5)计算从事无船承运业务应缴纳的营业税。
(6)计算该企业本月取得收入应缴纳的营业税的合计数。

【参考答案】

(1)第一笔业务应缴纳的营业税=(40+3)×5%=2.15(万元)
(2)转让土地使用权应缴纳的营业税=(1......

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问答题
某生产钢结构产品企业具备建筑业施工资质,2011年发生经营业务如下: (1)总承包一项工程,为某电器公司修建钢结构仓库及厂房,承包合同记载总承包额6000万元,其中建筑劳务费2000万元,钢结构产品价款4000万元。又将总承包额的30qo转包给某具备施工资质的安装公司,转包合同记载劳务费400万元,钢结构产品价款800万元。 (2)工程所用钢结构产品价款4000万元,其中,3500万元由钢结构产品企业自产货物提供,500万元由安装公司自产货物提供。 (3)钢结构产品企业提供自产货物涉及材料的进项税额8万元已通过主管税务机关认证。 (4)施工完毕,电器公司由于资金周转的问题,双方协商用电器公司自产的空调6000台抵偿部分工程款,该批空调市场含税价为2200万元,并开具增值税专用发票,将在市区的一栋写字楼抵偿1600万元,剩余款项用现金支付。 (5)钢结构产品企业将写字楼本月对外转让,作价2000万元。 要求:根据上述材料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数。 (1)计算钢结构产品企业承包工程应缴纳的营业税。 (2)计算钢结构产品企业承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税。 (3)计算钢结构产品企业转让抵债房产缴纳的营业税。 (4)计算该钢结构产品企业应缴纳的城市维护建设税及教育费附加。 (5)计算电器公司应缴纳的增值税销项税和营业税。