问答题

某市一家大型商场为增值税一般纳税人,2011年10月份发生如下经济业务:
(1)销售照相机取得含税销售收入220000元,同时收取售后保修费用30000元。
(2)销售跑步机60台,每台含税零售单价为3200元;每售出一台可取得厂家给予的返利收入400元。
(4)当月该商场其他商品含税销售额为260000元;
(5)购进电视机30台,不含税单价1600元/台,货款已付;购入电磁炉80台,不含税单价800元/台,两项业务取得的增值税专用发票均已经税务机关认证。
要求:根据以上资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算合计数。
(1)计算该商场10月份准予抵扣的进项税额。
(2)计算该商场10月份的销项税额。
(3)计算该商场10月份的应纳增值税税额。

【参考答案】

(1)商业企业向供货方收取的各种返还收入,按规定冲减当期增值税进项税额。当期应冲减进项税额=当期取得的返还资金÷(1+所......

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问答题
某综合性生产企业(增值税一般纳税人,适用增值税税率17%)2011年8月份的有关生产经营情况如下: (1)销售A产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,开具普通发票,取得销售A产品的送货运输费收入6万元。 (2)销售B产品,开具普通发票,取得含税销售额40万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售2011年1月份购进作为固定资产使用过的进口小轿车3辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额10万元;该小轿车车原值每辆13万元。 (5)购进货物取得专用发票,注明支付的货款80万元,进项税额12万元,另外支付购货的运输费用8万元,取得运输公司开具的普通发票。 (6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价40万元,支付给运输单位的运费3万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算销售甲产品的销项税额。 (2)计算销售乙产品的销项税额。 (3)计算自用新产品的销项税额。 (4)计算销售使用过的小轿车应纳税额。 (5)计算外购货物应折扣的应纳税额。 (6)计算外购免税农产品应抵扣的进项税额。 (7)计算该企业8月份合计应缴纳的增值税额。