问答题

根据现行有关税收政策规定，简述增值税视同销售行为与企业所得税视同销售行为分别应如何处理

【参考答案】

增值税视同销售行为：
(1) 将货物交付其他单位或者个人代销；
(2) 销售代销货物；
(......

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问答题

中国境内工薪收入应纳税款(6000-2000)×15%-125=475(元) 年终奖纳税 24000÷12=2000(元) 24000×10%-25=2375(元) 境内工薪收入应纳税款：475+2375=2850(元)

问答题

2009年甲机械制造厂(增值税一般纳税人)在年度决算报表编制前，聘请税务师事务所进行所得税汇算清缴的审核。注册税务师发现该厂12月份出售的钢材属于紧俏大宗商品，仅收取少量的管理费就出售给了某单位。经审核12月份，共计金额210000元(不含增值税)，注册税务师在该厂“应付账款一某单位”明细账中，发现12月贷方金额为148000万元，经注册税务师了解，差额部分的金额对方已经以现金支付。该企业记账凭证记录如下：借：银行存款 210000 贷：应付账款 148000 应付职工薪酬 62000 [要求] 请指出甲家机械制造厂存在的问题，补缴税金并作相关账务调整分录。

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