问答题

某设在西部地区市区的独立核算的交通运输企业(内资),2007年6月1日开始正式运营,当年亏损10万元,企业2008年开始盈利,2009年的生产经营情况如下:
(1)取得运输收入1200万元,营业外收入20万元;
(2)支付营运成本为600万元;
(3)支付管理费用100万元(其中业务招待费为12万元),支付财务费用30万元;
(4)营业外支出中的意外事故损失为10万元,其中保险公司已按有关规定赔付5万元。
要求:计算该公司应该缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。

【参考答案】

应该缴纳的营业税=1 200×3%=36(万元) 应该缴纳的城市维护建设税和教育费附加=36×(7%+3%)=3.6(万......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)
热门 试题

问答题
某市甲粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人,2009年5月有关经营情况如下: (1)本期向农民收购粮食一批,取得的收购凭证上注明的收购价款为500万元;支付收购粮食的运输费用50万元,取得经税务机关认定的运输公司开具的运输发票; (2)本期生产酒精价值300万元,部分销售取得销售收入100万元,剩余部分继续生产粮食白酒; (3)将价值200万元的原料委托乙企业加工成白酒,甲企业支付加工费100万元。甲企业共收回委托加工白酒2000吨,乙企业已依法扣缴消费税(无乙企业生产的同类产品市场价格)。甲企业将白酒收回后,直接出售,开出的增值税专用发票上注明的销售收入为800万元。 (4)销售3000吨粮食白酒给专卖店,取得不含税销售收入1000万元; (5)零售1000吨粮食白酒,取得含税销售收入300万元,另外收取包装物押金50万元。 (6)取得专卖店购买白酒的延期付款的违约费30万元,已向对方开具了普通发票; (7)月末盘存发现从一般纳税人购进的库存粮食短缺32万元(其中含运费成本2万元),经认定短缺的粮食属于管理不善造成的非正常损失。 (注:相关票据已通过主管税务机关认证) 要求: (1)计算业务(1)所涉及的增值税进项税额; (2)计算业务(2)所涉及的增值税销项税额和消费税额; (3)计算乙企业应纳增值税及应代扣代缴的消费税; (4)计算业务(4)应计算的增值税销项税额和消费税额; (5)计算业务(5)应计算的增值税销项税额和消费税额; (6)对业务(6)进行税务处理; (7)对业务(7)进行税务处理; (8)计算甲企业当月应纳的增值税和消费税; (9)计算公司本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。