问答题

某化工厂财务人员王红,于2012年2月25日外地出差返回时，遇到地震造成腿骨骨折住院，导致该化工厂当月有15张增值税专用发票超过180天的认证期。
问题：
简述化工厂逾期增值税扣税凭证继续抵扣的依据。

【参考答案】

对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、......

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问答题
这两种情况下，兴隆商场、A公司、B公司应该如何纳税？应该如何开具发票？
问答题
某注册税务师2012年3月对某一般纳税人企业2011年的纳税情况进行审核，发现企业以下问题：(1)2011年8月将自产的钢材20吨用于公益性捐赠，成本3000元 吨，对外售价4500元 吨，企业入账分录为：借：营业外支出 70200 贷：库存商品 60000 应交税费——应交增值税(销项税额)10200(2)2011年12月份将在建工程领用的材料成本30000元计入生产成本中，由于企业生产产品成本已经进行了部分结转并销售，无法按照审核发现的30000元直接作为错账调整金额。2011年底企业的原材料科目余额为50000元，生产成本科目余额是100000元，库存商品科目无余额，当期的主营业务成本是200000元。假设该企业已经结账，在建工程还未完工。请代注册税务师做出纳税调整分录。(增值税税率17%，企业所得税税率25%，不考虑其他税费)
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