多项选择题

根据营运资金管理理论,下列各项中属于企业应收账款成本内容的有()。

A.机会成本
B.管理成本
C.短缺成本
D.坏账成本

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单项选择题
某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元,估计企业每日现金流量变动的标准差为100元,持有现金的年机会成本为14.4%(-年按照360天计算),每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为()元。

A.10250
B.11412
C.10100
D.10198

单项选择题
某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为()元。

A.5000
B.10000
C.15000
D.20000

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