内部控制与风险管理题库_内部控制与风险管理试题_内部控制与风险管理在线答题_内部控制与风险管理搜题在线使用

【问答题】 针对发现的问题，提出一些改进措施。

【单项选择题】 下列IT治理的说法不正确的是（）。

【单项选择题】 企业内部控制分类为制度控制和预算控制是根据（）。

【单项选择题】 企业风险管理框架的最高层次的目标是（）。

【单项选择题】 下列关于企业欺诈表现的选项中，不属于员工欺诈具体行为迹象的是（）。

【单项选择题】 风险管理中最积极主动也是最常见的一种处理方法是（）。

【单项选择题】 在我国内部控制标准体系中，具有统领作用的是（）。

【单项选择题】 处于人力资源的引进与开发首要位置的是（）。

【单项选择题】 某企业成立了一支文艺队，按照沙因企业文化三个层次理论，这属于（）。

【单项选择题】 对于境外客户，为了防范销售风险，企业应当采取严格有效的信用结算方...

【单项选择题】 企业需对外购的和自产的产品验收后方能入库，此环节面临的主要风险是（）。

【单项选择题】 采购业务流程包括①选择供应商、②确定采购价格、③编制需求计划和采...

【单项选择题】 企业销售收款环节应该关注的风险是（）。

【单项选择题】 根据国家规定，一般工业项目设计可分两个阶段进行，即初步设计和（）。

【单项选择题】 企业内部控制自我评价的对象是（）。

【单项选择题】 根据国际会计准则和我国会计准则的规定，对内部控制缺陷等级的认定标...

【单项选择题】 注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，审计范围也未受到...

【多项选择题】 企业内部控制只能就主体目标的实现向管理层、董事会和股东等利益相关...

【多项选择题】 关于公司治理与内部控制相关关系的基础理论有（）。

【多项选择题】 我国企业内部控制的目标为（）。

【多项选择题】 企业内部控制的主要方法包括（）。

【多项选择题】 目前我国《企业内部控制应用指引》的内容可以分为（）。

【多项选择题】 上市公司董事会下设立若干专门委员会，具体为（）。

【多项选择题】 内部控制自我评价的基本特征有（）。

【单项选择题】 对企业各项收入的去向和支出用途进行监督，对生产过程中发生的成本和...

【单项选择题】 企业风险管理框架的最低层次的目标是（）。

【单项选择题】 企业根据风险评估结果，采取相应措施，将风险控制在可接受范围之内，...

【单项选择题】 不相容职务分离的主要目的是（）。

【单项选择题】 降低采购成本，防止相关人员在采购业务中吃回扣的最有效控制措施是（）。

【单项选择题】 企业全面预算业务的基本流程不包括（）。

【多项选择题】 公司内部治理结构通过哪些机制发挥作用？（）

【多项选择题】 我国内部控制审计指引确定内部控制审计范围重点考虑了以下因素（）。

【单项选择题】 下列有关企业内部控制特点，说法错误的是（）。

【单项选择题】 通常初次发现欺诈涉及的金额比较少，但是这不能显示出欺诈行为真正的...

【单项选择题】 企业所有者（股东）维度的内部控制的基本目标是（）。

【单项选择题】 《企业内部控制应用指引》正式发布18项，还有3项暂未发布的指引为（）。

【单项选择题】 现代股份制企业组织架构的两个层面是（）。

【单项选择题】 在竣工验收环节，除对工程质量进行验收，还有（）和竣工决算两项重要工作。

【单项选择题】 我国内部控制审计本质上是（）。

【多项选择题】 以下哪几项属于销售与收款业务的内容？（）

【名词解释】 内部控制设计有效性

【问答题】 内部牵制主要包括哪些职能？

【问答题】 企业办理担保业务至少应当关注哪些风险？

【问答题】 简述内部控制审计的内容。

【问答题】 试述我国企业内部控制要素。

【问答题】 试述销售业务收款环节主要风险与管控措施。

【问答题】 A公司采购内部控制存在哪些缺陷？

【单项选择题】 在企业欺诈理论中，烂苹果欺诈理论的讨论的重点问题是（）。

【单项选择题】 在内部控制层面下，高层管理者不可能亲自作出所有决策，因而需要将某...

【单项选择题】 内部控制应当涵盖企业内部涉及生产经营的各个环节和会计工作的各项经...

【单项选择题】 内部环境是企业实施内部控制的基础，以下属于内部环境范围的是（）。

【单项选择题】 我国企业建设内部控制的总体框架是（）。

【单项选择题】 上市公司董事会应当设立独立董事，独立董事应按照有关法律法规和公司...

【单项选择题】 《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》规定了企业履行的社会责...

【单项选择题】 货物验收控制制度的核心是（）。

【单项选择题】 工程项目控制的最终目标是（）。

【单项选择题】 一般情况下，公司应披露的财务报表不包括（）。

【单项选择题】 内部控制缺陷按照内部控制缺陷成因可分为（）。

【多项选择题】 提高经营的效率和效果目标是企业（）追求的目标。

【多项选择题】 存货管理的取得存货环节的主要风险有（）。

【多项选择题】 企业合同管理制度体系包括（）。

【名词解释】 制衡性原则

【名词解释】 内部控制运行有效性

【问答题】 简述确定内部控制审计范围所考虑的因素。

【问答题】 试述存货管理验收入库环节的主要风险和控制措施。

【问答题】 试论述工程建设的主要控制措施。

【问答题】 根据材料，假定其他内容不存在缺陷，请指出A公司内部会计控制在设计...

【单项选择题】 我国发布的《内部控制基本规范》及配套指引明确，内部控制应实现的目...

【单项选择题】 1934年美国证券交易法，首先提出了（）概念，并提出应设计并维护...

【单项选择题】 1992年提出的《内部控制--整体框架》也称（），它认为内部控制...

【单项选择题】 下列（）项不属于内部控制的内容。

【单项选择题】 计算机系统的内部控制制度，从计算机会计系统的建立及运行过程来看，...

【单项选择题】 对计算机会计系统日常运行过程的日常控制包括（）。

【单项选择题】 sox法案强调（）必须对公司财报告的真实性负责并宣誓。

【单项选择题】 一个现代化企业的内都控制系统在总体上说，应该是（）三个方面的综合...

【单项选择题】 相比1992年提出的《内部控制一整体框架》，美国coso委员会颁布的...

【单项选择题】 同以往的内部控制理论及研究成果相比，Coso报告提出了许多新的、有价...

【单项选择题】 财务报告内部控制的设计主要包括确定设计方式、（）进行具体设计等阶段。

【单项选择题】 相比1992年提出的《内部控制一整体框架》，美国coso委员会颁布的...

【单项选择题】 下列（）不属于信息技术一般控制。

【单项选择题】 《企业内部控制基本规范》提出，企业建立内部控制应当遵循五项基本原...

【单项选择题】 下列关于建立内部控制的必要性描述不正确的是（）。

【单项选择题】 下列关于内部控制局限性的弥补措施描述正确的是（）。

【单项选择题】 下列关于内部控制缺陷报告说法错误的是（）。

【单项选择题】 在内部控制描述方法中，存在表达冗赘、很难简明易懂、不利于提供直接...

【单项选择题】 下列（）不属于企业实施内部控制评价应当遵循的原则。

【单项选择题】 （）是指严重程度和经济后果较小，一般不会导致企业偏离控制目标的缺陷。

【单项选择题】 下列关于注册会计师在对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控...

【单项选择题】 公司所有权与经营权没有实现分离，表现为高度的集权模式的公司治理模...

【单项选择题】 下列关于我国内部审计的特征描述正确的是（）。

【单项选择题】 下列关于内部审计职责的发展趋势描述正确的是（）。

【单项选择题】 组织改善控制是在组织机构中设定（）来解决组织机构日益庞大和效率日...

【单项选择题】 集约型成本改善控制相对于粗放型成本控制的优点在于（）。

【单项选择题】 企业针对各业务环节层面的内部控制包括（）。

【单项选择题】 根据coso报告，下列关于内部控制与企业经营管理活动关系的说法错误的...

【单项选择题】 COSO委员会于2004年10月发表的ERM报告将风险管理融入内部控制...

【单项选择题】 委托代理理论认为公司治理的出现与（）形态密切相关，经营权和所有权...

【单项选择题】 下列关于内部公司治理与内部控制的联系说法错误的是（）。

【单项选择题】 交易授权分为般授权和特殊授权，企业必须建立授权批准体系，包括（）。

【单项选择题】 根据coso报告，提高企业内部会计控制效率和效果的关键是（）。