问答题

简答题 （1）15日，外购一批原材料，增值税专用发票注明的价款580万，增值税款98.6万元，货款已通过银行支付，增值税专用发票已于当月办理了认证手续。（2）18日，进料加工免税进口料件，作价人民币100万元，货款已通过银行支付。（3）20日，自营进料加工复出口货物一批，该批货物离岸价折合人民币600万元。（4）23日，内销货物一批，销售额为500万元，货款尚未收到。（5）30日，接供电局电费通知单：本月共耗用20000度，其中生产部门耗用19000度，职工食堂1000度，应支付本月电费，增值税专用发票上注明的价款4万元。增值税款0.68万元，税款已通过银行支付，增值税专用发票已于当月办理了认证手续。（6）31日，接自来水公司水费通知单：本月共耗用20000吨，其中：生产用水18000吨，职工食堂用水2000吨，支付水费，增值税专用发票注明的价款40万元，增值税2.4万元，款项已通过银行支付，增值税专用发票已于当月办理了认证手续。（7）上期末留抵税款1万元。1．计算该公司当月增值税免、抵、退税额；2．作出相关业务正确的账务处理。