问答题

已知，ABC公司预算期有关资料：
(1)预计5-10月份的销售额分别为5000万元、6000万元、7000万元、8000万元、9000万元和10000万元；
(2)各月销售收入中当月收现20%，次月收现70%，再次月收现10%;
(3)每月的材料采购金额是下月销货的70%;
(4)各月购货付款延后1个月；
(5)若现金不足，可向银行借款(1000万元的倍数)；若现金多余，可归还借款(1000万元的倍数)。每个季度末付息，假定借款在期初，还款在期末；
(6)期末现金余额最低为6000万元；
(7)其他资料见现金预算表。
要求：完成第三季度现金预算的编制工作。

月份	五	六	七	八	九	十
(1)期初余额			8000
(2)收账
(3)购货
(4)工资			750	100	1 250
(5)其他付现费用			100	200	700
(6)预交所得税					2000
(7)购置固定资产			8000
(8)现金多余或不足
(9)向银行借款(1000万元的倍数)
(10)偿还银行借款(1000万元的倍数)
(11)支付借款利息(每个季度末付息，年利 率12%)
(12)期末现金余额(最低6000万元)