问答题

(五)简述借款还本付息表各项目的填列方法。

【参考答案】

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问答题
(三)某工业项目投资5000万元人民币，预计寿命周期为15年，其中建设期为2年，生产期为13年，其他有关数据如下：(1)建设期内，第一年投资1600万元，第二年投资2000万元。(2)生产期内，流动资金分两年投入，第一年投入900万元，第二年投入500万元。(3)投产后第一年达产率为70%，第二年达产率为90%，第三年开始正常生产。(4)经过市场调查和预测，预计正常年份销售收入为4500万元，经营成本为2000万元，税金为 740万元。(5)项目寿命期末固定资产残值为300万元，流动资金全部收回。(6)年利率为10%，行业基准动态投资回收期为9年。(7)各现金流量均发生在年末。要求：1．编制该项目全部投资现金流量表。2．计算年净现金流量及其现值，累计净现金流量及其现值。3．列式计算动态投资回收期。4．分析项目是否可行，并说明理由。(折现系数保留三位小数，其余保留两位)
问答题
(二)背景材料：拟建某写字楼，两年后建成交付使用，资金来源为自有，营业期10年，出租率为100%。基本数据如下：①固定资产投资<人民币)45000万元<第一年投入25000万元，第二年投入20000万元)；②第三年注入流动资金5000万元；③预测年营业收20000万元；④预计年税金及附加比率为17.5％；⑤预计年经营成本为营业收入的10%；⑥年所得税率为33％；⑦回收固定资产余值5000万元。要求：请编制该项目全部投资现金流量表，并计算该项目所得税的静态投资回收期。
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