问答题

A国母公司在B国设立一子公司，子公司所得为4000万元，B国所得税税率为30%，子公司在税后利润中分给A国母公司600万元，A国税率为40%。当采取间接抵免时计算A国母公司应缴纳所得税。

【参考答案】

(1)母公司来自子公司的所得为： 600+4 000×30%×[600/(4 000-4 000×30%)]=857.1......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)

<上一题目录下一题>

热门试题

问答题

某资源联合开采企业为增值税一般纳税人，2009年1月生产经营情况如下：（1）专门开采的天然气5千立方米，开采原煤450万吨，采煤过程中生产天然气0.28千立方米；（2）销售开采的原煤200万吨，取得不含税销售额23400万元；（3）以原煤直接加工洗煤110万吨，对外销售90万吨，取得不含税销售额15840万元；（4）企业职工食堂领用原煤0.2万吨；（5）销售天然气4万千立方米（含采煤过程中生产的0.2万千立方米），取得不含税销售额6660万元；（6）购入采煤用原材料和低值易耗品，取得增值税专用发票，注明支付货款7000万元、增值税税额1190万元。支付购原材料运输费200万元，取得运费发票；（7）购进采煤机械设备10台，取得增值税专用发票，注明每台设备支付货款25万元、增值税4.25万元，已全部投入使用。（提示：资源税单位税额，原煤3元吨，天然气8元千立方米；最终计算结果以万元为单位）要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：（1）计算该联合企业当月销售原煤和洗煤应缴纳的资源税和销项税额；（2）计算该联合企业当月食堂用煤应缴纳的资源税和销项税额；（3）计算该联合企业当月销售天然气应缴纳的资源税和销项税额；（4）计算该联合企业当月可抵扣的进项税额；（5）计算该联合企业当月应缴纳的增值税。

问答题

某企业2009年度共计拥有土地65000平方米，其中免费租给邻近部队训练占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米，企业内部绿化占地2000平方米。2009年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入1.5万元。8月10日对委托施工单位安装中央空调的生产车间办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值500万元，单项核算。2009年年初另新购一耕地面积为2000平方米。（城镇土地使用税4元平方米；耕地占用税20元平方米；房产税计算余值的扣除比例20%）要求：（1）计算该企业2009年应缴纳的城镇土地使用税。（2）计算该企业2009年应缴纳的耕地占用税。（3）计算该企业2009年应缴纳的房产税。

相关试题