问答题

【参考答案】

此题暂无答案，小编努力补充中……
<上一题 目录 下一题>
热门 试题

问答题
某中外合资家电生产企业为增值税一般纳税人，共有在册职工120人，资产3500万元。2009年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元；(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向农村义务教育捐款30万元，直接捐赠 6万元)；(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费25万元、职工教育经费4万元；(4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备，企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元，增值税11.9万元，预计使用10年；(5)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为 30%；从A国分后税后利润230万元，尚未入账处理。要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：(1)计算专用设备对会计利润及应纳税所得额的影响额；(2)广告费的纳税调整额；(3)业务招待费的纳税调整额；(4)调账后的会计利润总额；(5)对外捐赠的纳税调整额；(6)研究开发费用的纳税调整额；(7)“三费”应调增所得额；(8)境内所得应纳企业所得税；(9)A国分支机构在我国应补缴企业所得税额；(10)年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。
问答题
某酒店是一综合饮食、娱乐等服务业，2009年8月营业收入情况如下：(1)旅店部住宿收入40000元；(2)餐厅收入60000元；(3)门面房出租收入5000元；(4)代订火车、飞机票取得订票收入2000元；(5)保龄球馆取得收入20000元；歌舞厅取得收入30000元；(6)从B企业购买烟酒共8000元，本月B企业在酒店舞厅消费8000元，于是，双方协商互相抵付。该笔业务酒店未确认收入。该酒店上述收入均分别核算。要求：根据上述资料，分别说明酒店取得的各项收入适用的营业税税目，并分别计算应纳的营业税额。
相关试题