单项选择题

审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中，审计师发现：4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业，却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中，共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出（）结论。
Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。
Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。
Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。

A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅲ

<上一题目录下一题>

热门试题

单项选择题

在变量抽样中，如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围，这表明（）。

A.发生率低于预期
B.发生率高于预期
C.标准差低于预期
D.标准差高于预期

单项选择题

管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变，尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时，应该关注下列（）概念。 Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。 Ⅱ.灾难发生的概率。 Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。

A.只有Ⅰ
B.只有Ⅰ和Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

单项选择题

保留工作底稿的首要目标的表述是：（）

A.有助于按有规律的方式来开展业务
B.保存业务工作方案以便下次业务的再次使用
C.为最终的业务沟通提供支持
D.作为监督性复核的依据

单项选择题

下列（）概念可以区别电子审计工作底稿同传统审计工作底稿的保存方式。

A.所有分析、结论和建议都要以电子版形式保存，因此要服从计算机系统控制和安全程序
B.所有审计发现的支挣性证据都要复印，并在结束会议期间向分部管理层以及收到最终报告的每位人员提供
C.电子数据文档可用在信息技术审计程序当中
D.审计方案可以标准化，以消除对不同分部开展初步调查的需要

单项选择题

审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录，包括向经批准的病人证实索赔情况，指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是（）。

A.对所有的投保人进行随机统计抽样，检查当年样本客户的所有索赔情况，确定索赔处理是否恰当
B.抽取一组存档的索赔情况样本，追查至批准证明文件和其他相关文件
C.抽取一组被拒绝的索赔情况样本，确定遭到拒绝的所有索赔是否恰当。鉴于遭到拒绝索赔的文件相对较少，审计师可以在样本规模范围内审核更多的保险金额
D.从索赔（现金）支付文件中抽取已支付索赔款的样本，并追查至批准证明文件和其他相关文件

单项选择题

有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势，这是由于：（）

A.外部审计师熟悉组织流程，它的年度审计报告提供了对组织的深入了解
B.外部审计的规模，能聘用富有经验的、有胜任能力的员工
C.外部审计的规模，它能提供不受其他当事方影响的持续的可用员工
D.外部审计的结构。它可以更容易地满足远距离的业务要求

单项选择题

当代计算机技术使得“无纸化审计”成为可能。举例来说，在审计由计算机处理的顾客应收账款余额时，一名审计师可以使用微机来直接访问应收账款文件，并把挑选出来的顾客记录复制到微机中以供审计分析。以下（）项是此类应收账款余额“无纸化审计”的优点。

A.它减少了所需的实质性测试的数量
B.它允许使用电子表格工作底稿即时处理审计数据
C.它提高了审计师所需技能水平的要求
D.它允许审计师直接按顾客账户余额发询证函

单项选择题

在抽样时，审计师希望估计其特征的项目集合称为（）。

A.总体
B.属性
C.样本
D.抽样单位

单项选择题

内部审计师正在计划对计算机中心的运营审计。下列（）可被看做是最重要的。

A.计算所需的磁盘、纸张和其他供给品的数量
B.确定存在能确保运营结果的适当措施
C.确定主机电脑的使用年限和状况
D.对将来的采购中用到的电脑供货商进行调查

单项选择题

一家医院正在对集成到新成本会计系统的软件的采购进行评价，这个系统具有现存的财务会计系统。下列（）项描述了内部审计参与该采购流程的最有效方式。

A.评价性能要求是否同医院的需要保持一致
B.评价应用程序设计是否满足内部开发和记录标准
C.确定原型法是否有效，以及在使用产品前得到用户审核
D.鉴于该系统是由外部开发的，因此内部审计不用参与