问答题
简答题 为加强在建工程项目的管理,某公司要求审批人根据工程项目相关业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超过审批权限。经办人在职责范围内,按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办人虽无权拒绝办理,但在办理后,应及时向审批人的上级授权部门报告。 请评价该系统。
【参考答案】
允许经办人在明知越权审批的情况下仍然先办理再报告,不恰当,这会使关键控制失去意义。
点击查看答案
<上一题
目录
下一题>
热门
试题
判断题
内部审计机构是否把结果沟通的有关书面材料作为审计工作底稿归档保存取决于内部审计人员的职业判断。
点击查看答案
判断题
期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。
点击查看答案
判断题
审计报告应针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议,促进组织目标的实现。
点击查看答案
判断题
审计报告形成的审计结论与建议应当充分考虑审计项目的重要性但无需考虑风险水平。
点击查看答案
判断题
后续审计,也叫“跟踪审计”,是在审计报告发出后相隔一定时间,为检查被审计单位对审计发现的问题所采取的纠正措施及其效果而实施的审计。
点击查看答案
判断题
现金的会计记录与审计监督属于不相容业务,必须分离。
点击查看答案
判断题
现金支付的审批与执行业务属于不相容业务,必须分离。
点击查看答案
判断题
出纳可以兼做会计档案保管的工作。
点击查看答案
判断题
会计和出纳属于不相容的职责。
点击查看答案
判断题
审计人员对内控了解的程序和对内控测试的程序是完全不同的。
点击查看答案
相关试题
如何判断审计证据的可靠性?
分析程序是指审计人员通过研究不同财务数据...
审计证据的充分性与适当性相互影响,越适当...
重要性是指某一重要的金额。
在内部审计中,仅在审计计划阶段考虑重要性。
内部审计人员在编制项目审计计划、实施审计...
审计通知书的编制依据为经过批准后的审计计划。
审计通知书,是指内部审计机构在实施审计前...
审计计划一般包括三个层次,即:年度审计计...
审计工作底稿按其内容分()。
以下属于环境证据的有()。
以下属于重大差异或缺陷风险的评估程序的有...
以下关于审计风险的表述中正确的是()。
下列各项中,审计人员通常认为不适合运用分...
审计人员可以通过设计恰当的审计程序降低()。
重大差异或缺陷风险越大,为了将审计风险降...
重大差异或缺陷风险与检查风险的关系是()。
审计人员对XYZ股份有限公司2009年度会...
审计计划阶段初步考虑重要性时,应考虑的因...
简述审计工作底稿的构成要素。
内部审计机构应该对审计工作底稿保密,任何...
外部证据一定比内部证据可靠。
银行对账单比收料单可靠。
越客观的审计证据越可靠,越及时的审计证据...
可接受的审计风险一定,重大差异或缺陷风险...
重大差异或缺陷风险是独立于审计而存在的,...
内部审计的审计风险模型中的审计风险是指可...
内部审计人员应在评估审计风险的基础上制定...
内部审计的审计风险模型:审计风险=重大差...
重大差异或缺陷风险是独立于审计而存在的,...
关于审计风险,以下说法正确的是()
在审计证据可靠性的比较中,下列说法恰当的...
在分析资产负债表项目之间的关系时,最常用...
审计证据的充分性是对审计证据的数量的衡量...
获取审计证据的程序包括()