问答题

简答题

计算问答题:2014年7月的一个周末,小明和他父母一起,到一海岛度假村作自驾游。行程中发生以下开销:(1)周六清早,他们先到汽车维修中心取回已做完保养的自家车,支付更换刹车片费用300元,支付清洗油路费用200元;又顺道到维修中心附设独立核算的洗车行洗车,支付洗车费20元。
(2)出城上高速时,一家人先到高速公路服务站餐饮部用早餐,合计花费100元,另支付50元购得一箱矿泉水放入后备厢。
(3)出高速时,支付高速公路通行费80元。
(4)出高速后即是码头,自家车不准上海岛,只得支付20元寄存在码头停车场,该停车场由一失去左臂的退伍军人自营管理。
(5)顾客可从码头坐轮渡到海岛,往返每人50元,也可乘坐海岛旅游公司提供的旅游快艇到海岛,往返每人100元。在小明的坚持下,他妈陪小明坐了快艇,他爸独自坐轮渡,一家人最后在海岛上会合。(其他相关资料:不考虑起征点因素。)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算洗车行取得的收入应缴纳的营业税。
(2)计算高速公路服务站餐饮部取得的收入应缴纳的营业税。
(3)计算高速公路通行费收入应缴纳的营业税。
(4)计算停车场收入应缴纳的营业税。
(5)计算轮渡收入应缴纳的增值税。
(6)计算旅游快艇收入应缴纳的增值税。

【参考答案】

(1)洗车行取得收入应缴纳的营业税=20×5%=1(元)(2)餐饮部取得收入应缴纳的营业税=100×5%=5(元)(3)......

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问答题
计算问答题:某市区建筑安装公司(具有建筑、安装资质),下辖设备安装队、建筑工程队和综合服务部。2014年9月发生以下业务: (1)与机械厂签订设备安装合同一份,为其承建设备销售后的安装劳务,预收安装价款800万元,月末完工并通过验收; (2)综合服务部用自有的一辆货车为客户提供货物运输,当月取得不含税运输收入18万元; (3)与某单位签订合同一份,按照合同约定为其专业人员提供咨询服务,取得不含税收入40万元; (4)当月将闲置的厂房,租赁给某单位使用,合同约定租赁期为5个月,当月取得前3个月收入30万元; (5)将自建的一栋办公楼对外销售,取得销售收入800万元,另外收取价外费用12万元,该办公楼的建筑成本480万元。 (6)当月接受某境外单位委托,在境外承接一项建筑业劳务,合同约定劳务价款人民币2000万元,建筑所需材料由境外单位自行提供,价值人民币8500万元。(当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为10%) 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)公司9月份承接设备安装应缴纳的营业税; (2)公司9月份提供运输劳务应缴纳的增值税; (3)公司9月份提供咨询业务应缴纳的增值税; (4)公司9月份为客户提供租赁业务应缴纳的营业税; (5)公司9月份将自建房产销售应缴纳的营业税; (6)公司9月份在境外提供建筑劳务应缴纳的营业税。