某日化用品生产企业为增值税一般纳税人，1月份该企业发生以下经济业务：
(1)外购原材料一批，从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款180万元、增值税税额30.6万元，款项已付并验收入库;支付相关运费10万元，已收到运输单位开具的运输发票。(税率为11%)。
(2)外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款50万元、增值税税额8.5万元，款项已付并验收入库。
(3)购进一批办公用品，取得普通发票，注明金额2340元，办公用品已经投入使用。
(4)购进一批红酒用于给职工发放福利，取得了增值税专用发票，发票上注明支付的货款6000元、增值税税额1020元。
(5)月初将部分订单委托其他企业加工，发出原材料价值8000元，委托加工合同规定加工费5000元(不含税)，加工企业代垫辅助材料1000元，月底尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票。
(6)对外销售化妆品一批，取得销售收入586.17万元(含税)。
(7)将闲置的一套设备出租，取得租金收入1万元。(说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;化妆品的消费税税率为30%)
要求：根据上述材料，回答下列问题。
(1)下列关于该企业可抵扣进项税额的说法中，正确的是( )。
A、外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为3(1)7万元
B、外购机器设备可抵扣的进项税额为0
C、外购办公用品可抵扣的进项税额为340元
D、外购红酒可抵扣的进项税额为1020元
(2)该企业本月发生的委托加工业务可抵扣的进项税额为( )。
A、850元
B、1020元
C、0
D、2380元
(3)该企业对外销售化妆品的增值税销项税额为( )。
A、8(5)17万元
B、85万元
C、99.45万元
D、99.65万元
(4)该企业出租闲置设备应缴纳( )。
A、增值税0.17万元
B、营业税0.05万元
C、增值税0.13万元
D、营业税0.03万元
(5)该企业本月应缴纳的消费税为( )。
A、100.2万元
B、117.234万元
C、150.3万元
D、17(5)851万元

A.6万元，款项已付并验收入库;支付相关运费10万元，已收到运输单位开具的运输发票。(税率为11%)。
(2)外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款50万元、增值税税额8.5万元，款项已付并验收入库。
(3)购进一批办公用品，取得普通发票，注明金额2340元，办公用品已经投入使用。
(4)购进一批红酒用于给职工发放福利，取得了增值税专用发票，发票上注明支付的货款6000元、增值税税额1020元。
(5)月初将部分订单委托其他企业加工，发出原材料价值8000元，委托加工合同规定加工费5000元(不含税)，加工企业代垫辅助材料1000元，月底尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票。
(6)对外销售化妆品一批，取得销售收入586.17万元(含税)。
(7)将闲置的一套设备出租，取得租金收入1万元。(说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;化妆品的消费税税率为30%)
要求：根据上述材料，回答下列问题。
(1)下列关于该企业可抵扣进项税额的说法中，正确的是(
B.45万元
D、99.65万元
(4)该企业出租闲置设备应缴纳(
C.17万元
B、营业税0.05万元
C、增值税0.13万元
D、营业税0.03万元
(5)该企业本月应缴纳的消费税为(
D.2万元
B、117.234万元
C、150.3万元
D、17(5)851万元

【参考答案】

1.A
解析：外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为30.6加上因为一个可以抵扣的进项税额=运输费10×11......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)