多项选择题

安源公司的购货和付款的部分内部控制如下，其中有缺陷的内部控制程序有( )。

A．仓库和其他部门都可以编制请购单，申请需要购买的存货，但请购单必须经负责的主管人员审批
B．订购单由采购部门正确填写内容后，一联存底、一联交供应商、一联叫财务部、一联交编制请购单的部门
C．验收人员会同仓库人员一起清点商品的品名、规格、型号、数量、检查有无损坏等，验收人员在入库单上签字确认，其中一联交给财务部门，用以付款
D．将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离

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热门试题

多项选择题

对固定资产的审计实施了以下审计程序，请代为判断哪些是正确的( )。

A．上年度审计已经全面盘点和观察了固定资产，本次审计重点观察新增固定资产
B．上年度审计已经获取了全部的固定资产产权证明，本次审计再索取新增的固定资产权证
C．对于更新改造新增的固定资产，本次审计检查固定资产的原值是否真实，是否符合资本化的条件，增加的金额是否超过该项固定资产的可收回金额，重新确定剩余的折旧年限是否恰当
D．要关注和披露固定资产的抵押情况、暂时闲置的固定资产账面价值和已提足折旧尚在使用的固定资产账面价值

多项选择题

S注册会计师因在下列事项中与公司未能达成一致意见，请代为作出专业判断，错误的有( )。

A．根据公司董事会对公司管理层经营绩效考核办法，预计2005年度应发放奖励200万元，但公司认为尚未经董事会最终确认，不同意在2005年度预计奖金
B．公司认为，因每隔三年都要对主要生产设备大修理，所以发生的大修理费要在大修间隔期内平均摊销
C．无形资产中反映的出让土地，因公司2005年开始自建办公房屋，所以将其价值从“无形资产”转到“固定资产”中单独反映
D．预付账款已经超过三年，注册会计师要求将其转到“其他应收账”反映，并计提坏账准备