内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（ ）

A．再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
B．再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
C．再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
D．如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论

A．个别访谈
B．实地查验
C．函证确认
D．调查问卷

A．高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B．评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
C．内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
D．内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉

A．把握市场机会的能力不强
B．企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序
C．违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚
D．管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%

A．高级管理层对内部控制报告真实性的声明
B．内部控制评价的依据、范围、程序和方法
C．内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
D．内部控制有效性的结论

A．授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
B．成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责
C．根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
D．委托中介机构实施内部控制评价

A．为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容
B．与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款
C．企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产
D．资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作

A．注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
B．对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C．注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D．注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷

A．集团总部
B．资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司
C．营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司
D．利润占合并利润比例较高的分公司和子公司

A．中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
B．非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
C．选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
D．新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告