不定项选择
某家电厂为增值税一般纳税人,2006年5月发生如下业务:
(1)购入原材料支付价款250000元,取得,防伪税控增值税专用发票上注明税额 42500元。材料已验收入库,款项未付,专用发票已于当月税款的纳税申报期内向税务机关申请认证,通过后已申请抵扣。
(2)购入低值易耗品取得普通发票一张,支付价税合计9800元。
(3)购入包装材料支付价款21000元,取得防伪税控增值税专用发票上注明的税额 3570元。货款已付,材料当月未到达,因此当月也未申请认证。
(4)为本厂幼儿园购入桌椅、小床等,取得增值税专用发票,注明价款18000元,税额3060元。
(5)支付保险公司运输保险费20000元。
(6)销售给某大商场电冰箱500台,每台不含税售价为1800元。
(7)采取以旧换新方式向消费者销售洗衣机200台,每台含税售价为1602.9元,共收现金280000元(已扣除回收旧洗衣机作价款40580元)。
(8)采取分期收款销售方式销售洗衣机一批,含税销售货款514800元,成本340000元,合同规定分两期于5月20 、6月15口收回货款,每期257400元,货已发出。
(9)由于管理不善,致使库存原材料丢失,损失79560元(其中含增值税11560元)。
根据上述资料,计算并回答下列问题:(计算结果保留小数点后两位)
以旧换新方式销售货物的增值税销项税额是()。
A.34000元
B.35400元
C.39780元
D.46580元
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试题
不定项选择
当月允许抵扣的进项税额为( )。
A.4160元
B.4300元
C.38160元
D.38300元
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单项选择题
关于欠税管理、税款退还和追征制度,下列表述正确的是( )。
A.欠税时间从规定的纳税期限届满之日至纳税人、扣缴义务人缴纳或解缴税款的当日
B.严格延期缴纳税款的审批,是防止欠税流失的重要制度
C.在退还税款的过程中,如果纳税人有欠税的,税务机关可以先用应退还的税款和利息,抵顶纳税人欠缴的税款和滞纳金
D.因税务机关的责任造成的未缴或者少缴税款,税务机关不得要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
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当月应纳增值税、营业税和资源税总额为()。
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当月该企业应纳增值税税额为()。