多项选择题

Y公司货币资金内部控制的以下关键环节中，无缺陷的是( )。

A．对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告
B．出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程
C．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D．指定出纳定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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热门试题

多项选择题

为了审查该公司银行存款的存在性，注册会计师可以实施的审计程序是( )。

A．核对银行存款日记账与总账
B．检查银行存款余额调节表
C．询证开户银行
D．审核银行对账单

多项选择题

A注册会计师发现K公司应收账款的账龄分析中存在以下情况，其中不正确的是 ( )。

A．应收甲公司账款自2004年起发生，2005年借方发生额等于贷方发生额，贷方发生额含收回的2004年度发生的债权。K公司将应收甲公司账款账龄确定为1～2年
B．应收乙公司账款发生于2004年度，并于当年贴现，2005年度到期后乙公司未能如期偿还。K公司将该笔应收账款确定为1年以内
C．应收丙公司账款系K公司2005年度从丁公司购买，丁公司对丙公司的该笔债权发生于 2004年度。K公司将该笔应收账款账龄确定为1～2年
D．应收戊公司账款发生于2004年度，于2005年度根据债务转移协议转由戊公司承担。K公司将该笔应收账款账龄确定为1年以内