多项选择题
关于合同管理内部控制,下列说法正确的有( )
A.企业对外发生经济行为,除即时结清方式外,应当订立书面合同
B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草
C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效
D.合同生效后,企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的,可以协议补充
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多项选择题
企业年度内部控制评价报告的基准日是( )
A.1月1日
B.12月31日
C.3月31日
D.6月30日
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多项选择题
下列有关企业内部控制的表述中,正确的有( )
A.内部控制是一个过程
B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D.内部控制不仅仅是制度和手册,而是渗透到企业活动之中的一系列行为
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多项选择题
关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有( )
A.企业在选拔员工时,应当切实做到因人设岗、以人选岗,确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工,应直接解除劳动合同
C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当,可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
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多项选择题
企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括( )
A.无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
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多项选择题
在内部控制评价过程中,下列做法错误的有( )
A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷,则企业可以据此直接认定内部控制有效
B.在执行有效性测试中,某项内部控制出现一个抽样偏差的,则应认定为内部控制缺陷
C.在执行有效性测试中,某项内部控制出现抽样偏差的,则可以直接追加样本量进行测试,未见偏差的,则可以判断该内部控制有效
D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷,则企业不能认定内部控制有效
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多项选择题
关于信息系统内部控制,下列做法错误的有( )
A.负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限,便于及时解决问题
B.系统开发完成后,由开发机构对信息系统进行验收测试,确保符合需求方的要求
C.企业实行异地备份制度,对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D.为了保证业务正常进行,在收款人员临时出差时,销售会计人员用收款人员ID登录系统操作
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多项选择题
企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括( )
A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,谋取不当利益
B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D.相关机构或人员串通舞弊
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多项选择题
下列各项中,表明内部控制环境存在缺陷的有( )
A.甲企业为上市公司,其关键管理人员在母公司兼职,在该人员的指令下,上市公司承担了母公司发生的捐款
B.乙企业为降低生产成本,减少环保投入,致使大量污水排入周边水域,造成环境污染
C.丙企业设立审计委员会,负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
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多项选择题
主板上市公司开展内部控制评价的频率为( )
A.至少每两年一次
B.至少每年一次
C.至少每季度一次
D.至少每月一次
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企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有( )
A.全面性原则
B.重要性原则
C.成本效益原则
D.制衡性原则
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