多项选择题
主板上市公司开展内部控制评价的频率为( )
A.至少每两年一次
B.至少每年一次
C.至少每季度一次
D.至少每月一次
点击查看答案
<上一题
目录
下一题>
热门
试题
多项选择题
企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有( )
A.全面性原则
B.重要性原则
C.成本效益原则
D.制衡性原则
点击查看答案
多项选择题
下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有( )
A.中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求,建立规范、完善的内部控制体系
B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时,必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
C.中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度,内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合
D.中央企业应当自2013年起,于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告,同时抄送派驻本企业监事会
点击查看答案
多项选择题
下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有( )
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上
D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益
点击查看答案
多项选择题
下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有( )
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息
B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息,从而使对业务的管理和控制成为可能
C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中
D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式
点击查看答案
多项选择题
在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括( )
A.被审计单位将足额支付审计费用
B.被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷
C.被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责
D.被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊,以及其他不会导致财务报表发生重大错报,但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊
点击查看答案
多项选择题
针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有( )
A.可行性研究与决策
B.概预算编制与审核
C.项目实施与价款支付
D.竣工决算与审计
点击查看答案
多项选择题
关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是( )
A.重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
B.重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标
C.一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
点击查看答案
多项选择题
内部控制审计的对象是( )
A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性
B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性
C.被审计单位编制的内部控制评价报告
D.被审计单位的财务报告
点击查看答案
多项选择题
在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括( )
A.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质
B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
C.该项控制与其他控制的相互作用或关系
D.确定相关金额时所需判断的主观程度
点击查看答案
多项选择题
关于内部控制评价范围,下列说法错误的有( )
A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位,应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司,其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
D.各年度内部控制评估的范围应保持一致,如果评估范围出现变化,应经过公司董事会或授权机构的审批
点击查看答案
相关试题
企业内部控制的实施主体包括( )
关于存货保管内部控制,下列说法错误的有( )
某企业负责人关于信息化的下列说法中,错误...
企业发展战略方案应最终报经( )批准后付...
关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的...
关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正...
关于企业采购业务内部控制,下列说法正确的...
针对内部控制审计业务,下列有关企业层面控...
下列属于内部环境评价范畴的有( )
公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财...
在注册会计师选择拟测试的控制时,下列说法...
下列关于内部控制缺陷报告的时间要求,正确...
关于内部控制缺陷,下列说法错误的有( )
下列与业务外包有关的风险中,属于选择承包...
内部控制评价报告应当报经( )批准后对外...
下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位...
在财务报表审计与财务报告内部控制审计中,...
关于业务外包内部控制,下列说法正确的有( )
根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和...
企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工...
针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法...
关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有( )
下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的...
关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控...
与《内部控制——整合框架》(1992)相...
关于企业担保业务内部控制,下列说法正确的...
企业编制、对外提供和分析利用财务报告,应...
关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程...
在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据...
关于合同管理内部控制,下列说法正确的有( )
企业年度内部控制评价报告的基准日是( )
下列有关企业内部控制的表述中,正确的有( )
关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错...
企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类...
在内部控制评价过程中,下列做法错误的有( )