多项选择题

2014年8月，某县铁矿有限公司被市局风控中心确定为中级、风险，应对方式为实地核查，应对过程中发现纳税人2013年年度存在下列情形，其中可能存在企业所得税问题的有（）

A.2013年年底“其他应收款——昌达公司”余额为31472万元，其中含应收利息3241万元
B.“营业外支出”列支镇政府协调费600000元，纳税调整为0
C.取得市政府拨付技术改造资金800万元（后附文件注明用途和管理办法），企业单独核算并在企业所得税申报表“不征税收入”中申报调减
D.将账面库存原料895491.91元直接冲减应付账款

<上一题目录下一题>

热门试题

多项选择题

评估人员在对某酒业生产有限公司进行实地核查时，发现该纳税人可能存在少计收入问题，评估人员应重点关注（）会计分录。

A.借：销售费用
贷：产成品
B.借：主营业务成本
贷：产成品
C.借：应付职工薪酬——非货币福利
贷：产成品
D.借：营业外支出
贷：产成品

多项选择题

2014年6月，某市国税局对某制药厂2013年纳税情况进行评估，调增应纳税所得额100万元，已知该厂2012年税法认定的亏损60万元，2013年申报应纳税所得额为0，在对调增的100万元进行税务处理时，下列说法正确的有（）

A.调增的100万元允许弥补2012年亏损
B.调增的100万元不允许弥补2012年亏损
C.按100万元计算补缴企业所得税
D.按40万元计算补缴企业所得税