多项选择题
A.了解客户从事资金交易的权限和能力 B.向客户充分揭示有关风险，获取必要的履约保证 C.明确在市场变化情况下客户违约的处理办法和措施 D.建立岗位之间的监督制约机制
A.由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告 B.拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款 C.拒不改正的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款 D.审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议 E.构成犯罪的，依法追究刑事责任
A.通过检查、查询、监督盘点、发函询证等方法实施审计 B.通过收集原件、原物或者复制、拍照等方法取得证明材料 C.对与审计事项有关的会议和谈话内容作出记录，或者要求被审计单位提供会议记录材料 D.记录审计实施过程和查证结果 E.可以不出示任何证件，突击检查