单项选择题

当以下哪种情形出现时，收益率曲线是正向的？（）

A.新发行债券利率上升，已发行债券价格下降
B.因预期长期利率下降，市场交易导致短期利率也下降
C.投资期限越长，价格下降的风险越大
D.长期债券与短期债券的收益率差额为正

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单项选择题
一家连锁服装企业计划今年新增2家新门店，并预期销售增长率为15%，该公司财资总监想要开展中期预测，则以下预测中，（）的预测准确度最高。

A.股票期权的税负
B.新产品销售金额
C.固定利率债券的利息支付额
D.特许加盟收益水平
单项选择题
SDG集团在全集团范围内运作实体资金池，同时希望给予其研发中心一定的自主支付能力，以便该研发中心能尽量减少费用支付审批所带来的时滞，从而加快研发进程。基于这一考虑，SDG集团可以为其研发中心设立（）。

A.零余额账户
B.附有匹配支付服务的账户
C.附有控制支付服务的账户
D.定额备用金账户
单项选择题
MD公司现采购一批原料，供货商提供“1 10，N 60”的信用条款。MD公司的短期借款成本是10%，目前没有富余的现金。请问MD公司是否应该接受折扣条件？（）

A.应该接受折扣，因为借款成本大于折扣成本
B.不应接受折扣，因为折扣成本小于借款成本
C.应该接受折扣，因为借款成本小于折扣成本
D.无所谓，因为借款成本等于折扣成本
单项选择题
NAGE公司的财资管理部门建议使用无追索权的保理进行融资。但也有一些企业管理人员会反对使用无追索权的保理。以下各项中，最为合理的反对理由是（）。

A.该企业仍需要承担相关的坏账损失
B.使用保理会影响该企业的盈利水平
C.使用保理无法改善该企业的现金流状况
D.使用保理会缩短应付账款周转天数
单项选择题
过去3年，ABC公司业务扩张到多个国家，银行关系数量也显著增长。由于各家银行汇款业务申报单的文字与格式各不相同，给ABC公司的集中式财资管理架构的运行带来了很多的不便。为了提高汇款业务效率，并尽可能降低成本，该公司应该采用（）。

A.全球银行金融电讯协会（SWIFT）系统
B.小额转账系统
C.清算所同业支付系统（CHIPS）
D.银行工作站
单项选择题
MEGP公司上月末的营运资本净额为–100万美元，流动比率为0.90，速动比率为0.50。如果该公司当月采购了200万美元的原材料，货物与发票均已收到，并已在当月收货，计入库存；货款付款期为60天，款项尚未支付，在到期付款前计入应付账款。如果没有其他业务，与上月末相比，该公司本月末财务指标的变化是（）。

A.营运资本净额不变，流动比率上升
B.营运资本净额不变，流动比率下降
C.营运资本净额增加，速动比率上升
D.营运资本净额减少，速动比率下降
单项选择题
支票存入银行对已经收到的支票按照付款银行进行分类之后，将付款银行相同的支票打包后形成现金运送单，然后运送到付款银行的过程，属于（）。

A.支付指令生成
B.清算过程
C.结算完成
D.最终支付
单项选择题
以下关于时间序列预测法的描述中正确的是（）。

A.更擅长于做短期的预测
B.可以形成完整的预测财务报表
C.可以发现某一变量变化可能对另一变量的影响程度
D.可以通过其中的季节性模式，发现现金流的季节性规律
单项选择题
对于中国的企业进行异地支付时可使用的支付方式，以下描述正确的是（）。

A.可以使用银行本票
B.国内信用证是最常用的异地支付工具
C.可以开具付款期为9个月后的纸质商业汇票
D.可以开具付款期为10个月的电子商业汇票
单项选择题
以下收付款管理产品的描述中正确的是（）。

A.重复型电汇可以减少支付欺诈事件的发生
B.零余额账户与主账户之间采用实时结算方式
C.匹配支付可以让财资部门尽早计算每天的现金头寸
D.控制支付的一大功能是防范支付欺诈
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