问答题

ABC公司2005年12月31日部分总分类帐户及明细帐户的期末余额如下：




补充资料：长期借款中将于一年内到期归还的长期借款为60000元。
要求：根据上述资料，计算ABC公司2005年12月31日资产负债表的下列项目：
(1)货币资金=
(2)应收账款=
(3)待摊费用=
(4)预收账款=
(5)预提费用=
(6)短期借款=
(7)长期借款=
(8)存货=
(9)应付福利费=
(10)未分配利润=

【参考答案】

(1)货币资金=现金+银行存款＝1895+1298000＝1299895元
(2)应收账款=应收账款借方余额+......

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问答题
假定和平公司为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17％，2005年1至11月“本年利润”账户贷方余额为792610元。12月份发生如下经济业务： （1）出售给甲公司A产品500件，价款为200000元，增值税为34000元邝产品300件，价款为180000元，增值税为30600元，全部款项尚未收到。 （2）以银行存款支付广告费8600元。 （3）向希望工程捐款30000元，用转账支票支付。 （4）摊销本月应由行政管理部门负担的房租2400元。 （5）结转本月产品销售成本196000元（其中A产品成本为110000元，B产品成本为86000元）。 （6）计算本月应交营业税18000元，应交城市维护建设税11000元。 （7）结转本月损益类账户余额。 （8）按33％税率计算并结转本月所得税。 （9）按本年税后利润的10％提取法定盈余公积金。 （10）经股东大会批准，本年度向投资者分配利润580000元。 （11）年终结转本年利润账户余额。 （12）年终结转利润分配明细账户余额。 要求：根据上述资料编制有关会计分录。
问答题
大明公司为增值税一般纳税企业，2006年1月份发生下列经济业务（假定发生的运费不考虑增值税扣除问题）： （1）1月4日，购人甲、乙两种材料，取得的增值税专用发票上注明：甲材料5000公斤，每公斤30元，计150000元，增值税25500元；乙材料8000公斤，每公斤40元，计320000元，增值税54400元；甲、乙两种材料的运杂费3900元（其中甲分担1500元，乙分担2400元），全部款项均以银行存款支付。 （2）1月7日，甲、乙两种材料已运到拜验收入库，结转其实际成本。 （3）1月8日，仓库发出材料，用于产品生产，资料如下： A产品领用：甲材料2000公斤，计60000元 乙材料3000公斤，计120000元 B产品领用：甲材料500公斤，计15000元 乙材料1000公斤，计40000元 车间一般耗用：甲材料200公斤，计6000元 厂部一般耗用：乙材料100公斤，计4000元 （4）1月15日，计提固定资产折旧6300元，其中生产车间负担4300元，企业管理部门负担2000元。 （5）1月31日，分配结转本月份职32_32资100000元，其中： A产品生产工人工资50000元 B产品生产工人工资30000元 车间管理人员工资5000元 厂部管理人员工资15000元 （6）1月31日，按工资总额的14％计提本月职工福利费。 （7）1月31日，计算并结转本月发生的制造费用（按生产工人工资比例分配）。 （8）1月31日，计算并结转本月份完工入库产品成本（假定A.B产品均已全部完工，且期初均无在产品）。 要求：根据上述经济业务编制会计分录。
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