未分类题

[实验要求]
1．建立新账套
(1)账套信息
账套号：“学号后三位”；账套名称：学号+“姓名”；账套路径：E：\综合实验；启用会计期：2009年1月1日；会计期间设置：1月1日-12月31日。
(2)单位信息
单位名称：“姓名”+芙蓉有限公司；单位简称：芙蓉公司；单位地址：厦门思明区思明南路422号；法人代表：“姓名”；邮政编码：361000；联系电话及传真：******；电子邮件：******；税号：(15位数字)。
(3)核算类型
该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：新企业会计制度；账套主管：自己姓名；并按行业性质预制会计科目。
(4)基础信息
该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案
该企业的分类方案如下：
客户和供应商分类编码级次：22
部门编码级次：12
地区分类编码级次：323
科目编码级次：4222
(6)数据精度
该企业对存货数量、单位小数定位为2。
2．新增用户及角色、权限分配
(1)张海(口令：1234)，编号111——角色：账套主管，财务部
(2)赵二行(口令：1234)，编号112——角色：出纳，财务部
负责现金、银行账管理工作。
具有出纳签字权，凭证查询权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，支票登记权以及银行对账操作权限。
(3)李沈河(口令：1234)，编号113——角色：总账会计，财务部
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。
具有除出纳签字权、主管签字权、审核凭证权及其他出纳权限外的所有总账系统操作权限。
3．基础档案设置
(1)部门档案

部门编码	部门名称	部门属性
1 2 3	总经理办公室 财务部 销售部	综合管理 财务管理 市场营销

(2)职员档案

职员编号	职员名称	所属部门	职员属性
101 201 202 203 301 302	自己姓名 张海 赵二行 李沈河 宋方 王何	总经理办公室 财务部 财务部 财务部 销售部 销售部	总经理 会计主管 出纳 会计 销售主管 经营人员

(3)往来单位

客户分类	客户分类编码	客户名称	客户编码
北京 福建 供应商分类 深圳 厦门	01 02 供应商分类编码 01 02	北京A公司 福建电脑公司 供应商名称 深圳甲公司 厦门乙公司	0101 0201 供应商编码 0101 0201

5．总账设置
(1)凭证设置：凭证制单控制采用序时控制和支票控制；禁止修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经出纳签字；凭证编号方式采用由系统编号；允许使用应收应付受控科目及存货受控科目；外币核算采用固定汇率；实行预算控制；凭证按照科目、摘要相同方式合并。
(2)账簿设置：账簿打印位数，每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询权限控制到科目，明细账打印按年排页。
(3)其他：数量小数位和单价小数位设为2位；部门、个人、项目按编码方式排列。
6．会计科目设置
(1)增加会计科目

科目编码	科目名称
550201 550209 130101 130109	管理费用——差旅费 管理费用——其他 待摊费用——报刊费 待摊费用——其他

(2)修改会计科目
将“预付账款”、“应付账款”科目改为“供应商往来”辅助核算项的会计科目，“应收账款”改为“客户往来”辅助核算科目。
(3)指定科目
将“现金”科目指定为“现金总账科目”，“银行存款”指定为“银行存款总账科目”。
(4)录入总账期初余额

科目名称	方向	期初余额
现金 银行存款 库存商品 预收账款 实收资本	借 借 借 贷 贷	1110000 5110000 450000 370000 6300000

(5)试算平衡
7．输入会计分录
(1)凭证类别设置

凭证类别	限制类型	限制科目
收款凭证 付款凭证 转账凭证	借方必有 贷方必有 凭证必无	1001，1002 1001，1002 1001，1002

(2)业务处理(以总账会计113的身份进入总账)
①1月10日，销售给北京A公司100000元。
借：应收账款(往来客户：北京A公司) 117000
 贷：主营业务收入 100000
 应交税金——应交增值税——销项税额 17000
②1月12日，购买原材料。
借：原材料 60000
应交税金——增值税——进项税额 10200
 贷：应付账款(往来供应商：深圳甲公司)   70200
③1月18日，销售部王华报销差旅费  1000元。
借：管理费用——差旅费 1000
 贷：现金 1000
④1月20日，收到上述销售货款117000元。
借：银行存款 117000
 贷：应收账款(往来客户：北京A公司) 117000
8．总账系统期末处理
具体包括：
(1)自定义损益结转定义，在全年内摊销报刊费24000元。
借：管理费用/其他 JG(  )
 贷：待摊费用/报刊费 2400/12
(2)期间损益结转定义，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中。
(3)把所有业务凭证记账。
(4)结账。