判断题

制造费用预算表中的“现金支出的费用”，可根据每季度制造费用数额扣除折旧费后的数额确定。( )

【参考答案】

正确

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问答题
某公司2005年销售收入为425000元，实现净利 21250元，发放现金股利8500元，公司尚有剩余生产能力。该公司2002年末资产负债表如下： 资产负债表 2005年12月31日 单位：元资产负债及所有者权益现金 10000应收账款 75000存货 100000固定资产净值 150000长期投资 20000无形资产 30000应付账款 50000应交税金 25000应付票据 15000长期借款 100000股本 175000留存收益 20000资产合计 385000负债及所有者权益合计 385000资产负债表中流动资产、应付账款、应交税金与销售变动有关。若该公司2006年预计销售收入为500000元，并保持2005年的股利支付率。2006年折旧提取数为3000元，零星资金需要量为10000元。[要求](1)按销售百分比法预测计划年度融资需求；(2)计算外部融资销售增长比，并用计算结果验证外部融资需求；(3)计算内含增长率；
问答题
已知：某公司2004年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有 70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月份付清)，不存在其他应收应付款项。 4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元(当月付款70%)；工资及其他支出8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用为4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预交所得税1900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。[要求]根据上述资料，计算该公司4月份的下列预算指标：(1)经营性现金流入。(2)经营性现金流出。(3)现金余缺。(4)应向银行借款的最低金额。(5)4月末应收账款余额。
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