问答题
××公司拟编制2012年现金预算(如下表所示)，设定每季末理想现金余额是10～20万元。假设现金短缺用短期借款解决，理想余款外的款项用于归还短期借款，本公司上年末没有借款余额，短期借款年利率为10%，借款发生在相关季度的期初，还款发生在相关季度的期末，该公司无其他融资计划。
××公司现金预算(单位：万元)
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项目
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一季度
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二季度
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三季度
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四季度
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期初现金余额
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10
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B
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D
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18
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加：现金收入
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310
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320
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E
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300
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减：现金支出
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300
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C
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330
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380
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现金余缺
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A
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15
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18
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F
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加：短期借款
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80
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减：支付短期借
款利息
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G
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期末现金余额
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20
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15
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18
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H
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要求：计算上表中用字母表示的数值。
【参考答案】
A=10+310-300=20(万元)
B=20(万元)
C=B+320-15=325(万元)......
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