问答题

背景材料：拟建某星级宾馆，两年建成交付营业，资金来源为自有，营业期10年，出租率为 100%。基本数据如下： (1)固定资产投资(人民币)44 165万元(第一年投入22 083万元，第二年投入22 082万元)； (2)第三年注入流动资金7 170万元； (3)预测年营业收入25 900万元； (4)预计年销售税金及附加1 813万元； (5)预计年经营成本13 237万元； (6)年所得税2 196万元； (7)回收固定资产余值2 208万元。 问题 请按表1-7编制现金流量表，并计量该项目所得税后的投资回收期。 [*]

【参考答案】


 

 投资回收期=(8-1)+(8 065÷8 654)≈7.93年

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问答题
基地拟建年产6亿粒三七通舒胶囊的制药项目。根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4 223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的18%，安装费占设备投资的12%，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见表1-3。 表1-3 辅助工程及附属设备投资系数表辅助生产项目公用工程服务性工程环境保护工程总图运输工程工程建设其他费9%12%0.7%2.8%1.5%32% 本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为6 416万元(不含利息)，贷款利率为 6%(按年计息)。建设期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。预计建设期物价平均上涨率3%，基本预备费率为10%。 项目达到设计生产能力后，劳动定员240人，年标准工资为1.5万元 人，年福利为工资总额的14%。年其他费用20 820万元，(其中其他制造费用820万元)，年外购原材料、燃料动力费9482万元。经营成本为30 877万元。年修理费按固定资产原值的2.5%计取(建设投资中工程建设其他费用全部形成无形及其他资产)。年销售收入为50000万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款45天，现金30天，应付账款60天，原材料、燃料、动力90天，在产品3天，产成品20天。 问题(1)试用系数法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。(2)估算该项目的建设投资。(3)用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。(4)编制项目总投资估算表。
问答题
某项目建设期为2年，生产期为8年，项目建设投资(含工程费、其他费用、预备费用)为 3 100万元，预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限为8年，按平均年限法计算折旧，残值率为5%，在生产期末回收固定资产残值。 建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%为银行贷款，贷款年利率为%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金 300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。 建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。 预计生产期各年的经营成本相等，均为2 600万元；销售收入在计算期的第三年为3 800万元，第四年为4 320万元，第五年至第十年均为5 400万元。假定销售税金及附加的税率为 6%，所得税率为33%，行业基准投资回收期(Pc)为8年。 问题(1)计算期第三年年初的累计借款(要求列出计算式)。(2)编制项目还本付息表(将计算结果填入表1-8)。(3)计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。(4)编制项目现金流量表(将现金流量有关数据填入表1-9)。(5)计算投资回收期(要求列出计算式)，并评价本项目是否可行。 注：计算结果保留小数点后两位。 [*] [*]
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