问答题

增补如下会计科目： 科目代码 科目名称 科目特征 余额方向 1123 预付账款 一般 借 1602 累计折旧 一般 贷 520105 水电费 一般 借 6001 主营业务收入 一般 贷 2211 立付职工薪酬 一般 贷 (二)填补以下会计科目的余额： 科目代码 科目名称 余额方向 余额 1001 库存现金 借 3000 1405 车存商品 借 800000 1602 累计折旧 贷 300000 1601 固定资产 借 900000 4001 实收资本 贷 1000000 (三)根据下列经济业务录入记账凭证： 1．21日，单位出售一台不需用设备，收到价款150000元，已经存入工商银行，该设备原价300000元，已计提折旧100000元，该设备已经由购入单位运走。会计分录为： 借：固定资产清理 200000 累计折旧 100000 贷：固定资产 300000 2．借：银行存款——工商银行 150000 贷：固定资产清理 150000 3．借：营业外支 50000 贷：固定资产清 50000 4．22日，从乙公司购入材料100吨，单价1000元/吨，增值税17000元，货款未付，材料未到。会计分录为： 借：材料采购 100000 应交税费——应交增值税(进项税额) 17000 贷：应付账款——乙公司 117000 5．23日，销售产品一批，收到价款800000元，其中税金126000元，实际成本400000元，收到的货款已存入工商银行。 借：银行存款——工商银行 9160000 贷：主营业务收入 8000000 应交税费——应交增值税(销项税额) 1160000 6．借：主营业务成本 400000 贷：库存商品 400000 7．24日，从工商银行提取现金250000元，准备发放工资。会计分录为： 借：库存现金 250000 贷：银行存款——工商银行 250000 8．24日，支付工资25000元。会计分录为： 借：应付职工薪酬 250000 贷：库存现金 250000 9．24日，分配应支付的职工工资250000元，其中生产人员工资150000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资20000元。会计分录为： 借：生产成本——直接人工 150000 制造费用——工资 80000 管理费用——工资 20000 贷：应付职工薪酬 250000 10．27日，用工商银行存款支付22日欠乙公司的材料款。会计分录为： 借：应付账款——乙公司 117000 贷：银行存款——工商银行 117000 (四)定义以下报表单元的公式： 资产负债表： 年初数：固定资产原价、预收账款、累计折旧 期末数：预付账款、其它应付款、应付账款 损益表： 本月数：营业外收入、产品销售费用 本年累计数：财务费用、营业外收入 (五)凭证账簿数据查询： 1．查询收款0001号凭证中“实收资本”科目的发生额。 2．查询付款0006号凭证中“其他应收款”科目的发生额。 3．查询“401—生产成本”账户的本年累计借方发生额。 4．查询“10201—银行存款—工商银行”账户的本年累计贷方发生额。 5．查询往来科目“113—应收账款”的本月余额。