诚信税务师事务所的注册税务师小李近日接到一客户电话咨询，询问企业或个人买卖股票(未超过12个月)、证券业务涉及缴纳哪些税种，政策依据是什么
问题：
针对这一问题，假如你是小李，应该给出怎样的解答

A．对纳税人上一年度因发出货物、价外收费、残料收入等应作销售而未作销售导致少记销项税额的，税务部门跨年度稽查后企业应做的调整分录是：
借：应收账款(现金等)
贷：主营业务收入(营业外收入、其他业务收入等)
应交税费——增值税检查调整
B．某公司列支的“其他业务收入——房租收入”，其计提营业税的会计分录是：
借：其他业务支出
贷：应交税费——应交营业税
C．某公司2011年5月计提2010年年终奖20万元，企业所得税税率为25%。相应的会计账务处理是：
计提2010年度奖金：
借：以前年度损益调整 200000
贷：应付职工薪酬 200000
确认递延所得税资产(假设未来企业能够产生足够的应纳税所得额以抵扣暂时性差异)：
借：递延所得税资产 50000
贷：以前年度损益调整 50000
D．由几个自然人股东出资组成的有限责任公司，前几年盈利，但是没有进行利润分配，今年要进行利润分配，则相关账务处理是：
宣告发放时：(即股东会决议通过时)
借：利润分配
贷：应付股利
实际发放时：
借：应付股利
贷：银行存款

A．某公司进口货物，取得的国外的运输发票可以计算抵扣增值税进项税额
B．某公司自制工装、工位器具，财务上直接转入“固定资产”核算，用于增值税应税项目(不含免征增值税项目)，则该自制固定资产的进项税额不需按《增值税暂行条例》第十条的规定做进项转出
C．某公司以销售汽车为主，近期重新装修汽车销售展厅，所耗用的装饰材料均取得增值税专用发票，则这些装饰材料能够抵扣进项税额
D．某生产企业，办公室和车间共用一块电表，每月电费开增值税专用发票结算，则办公室用电不能做进项税额抵扣