问答题

2010年7月1日,甲公司与乙公司订立的加工承揽合同约定:甲公司委托乙公司加工一批集成电路板,加工货款共计30万元,原材料由甲公司提供;乙公司应于2叭0年10月1日、2010年12月1日分两期交付集成电路板,每期交付产品占合同约定总量的1/2;甲公司在接货后次日按相应比例付款。2010年7月3日,双方订立补充合同约定,甲公司给付定金5万元,但乙公司不得对原材料行使留置权。
2010年7月5日,甲公司将所需全部原材料送达乙公司。2010年7月9日,甲公司给付定金。2010年10月1日,甲公司接收了占合同总量一半的集成电路板,并如约支付相应款项(不含已给付的定金数额)。
2010年12月1日,乙公司向甲公司提出,因订单过多,无法按期完成加工;至2011年5月10日,乙公司仍拒不交付剩余集成电路板,甲公司只好转托丙公司加工,同时要求乙公司承担违约责任。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
(1)有关“乙公司不得对原材料行使留置权”的约定是否合法并简要说明理由。
(2)甲公司和乙公司之间的定金合同何时生效并简要说明理由。
(3)如果甲公司主张定金罚则,可以要求乙公司返还的定金数额是多少并简要说明理由。

【参考答案】

(1)有关“乙公司不得对原材料行使留置权”的约定合法。根据规定,当事人可以在合同中约定不得留置的物,法律规定或者当事人约......

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问答题
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,2011年经营情况如下: (1)外购用于生产摩托车的原材料,对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元;支付运输费用50万元,取得运输发票; (2)销售摩托车1800辆,取得不含税销售额1800万元; (3)应扣除的摩托车销售成本为800万元; (4)发生管理费用100万元,其中包括业务招待费40万元; (5)发生销售费用350万元,其中包括广告费300万元; (6)发生自然灾害,损失外购的不含增值税的原材料金额40万元,取得保险公司给予的赔偿金额22万元; (7)从境外100%控股的子公司取得税后利润80万元,在境外已缴纳了20%的公司所得税。 已知:①摩托车适用的消费税税率为10%;②该企业取得的相关票据均通过主管税务机关认证;③该企业2011年度缴纳营业税金及附加219.75万元;④该企业2011年度已预缴企业所得税88万元。 要求: 根据上述资料,按下列序号计算回答问题(计算结果保留小数点后两位)。 (1)计算该企业应缴纳的增值税; (2)计算该企业应缴纳的消费税; (3)计算该企业业务招待费应调整的应纳税所得额; (4)计算该企业广告费应调整的应纳税所得额; (5)计算该企业2011年度境内所得应缴纳的企业所得税税额; (6)计算该企业2011年度境外收益应补缴的企业所得税税额; (7)计算该企业2011年度境内、境外收入汇算清缴应(退)补的企业所得税税额。