单项选择题

下列不属于债券收益来源的是( )。

A．债券的价值
B．债券的资本收益
C．债券的资本损失
D．利息收入
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问答题
甲企业于2008年1月1日以1000元的价格购入A公司新发行的面值为1000元、票面年利息率为10%、每年12月31日支付一次利息的5年期债券。 要求： （1）计算该项债券投资的直接收益率； （2）如果打算持有至到期日，计算该项债券投资的持有期年均收益率； （3）假定市场利率为6%，根据债券投资的持有期年均收益率，判断甲企业是否应当持有A公司债券至到期日，并说明原因； （4）如果2009年1月1日市场利率降为5%，计算此时A债券的价值。 已知：（P F，7%，5）=0.7130；（P F，8%，5）=0.6806；（P A，7%，5）=4.1002；（P A，8%，5）=3.9927；（P F，5%，4）=0.8227；（P A，5%，4）=3.5460
问答题
已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下： 资料一：ABC公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为500万股和400万股。2008年1月1日，每股市价分别为20元和30元，银行存款为1000万元，两种股票的账面价值总和为20000万元。该基金负债有两项：对托管人或管理人应付未付的报酬为1750万元、应交税金为250万元，已售出的基金份数为25000万份。 资料二：在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金单位净值的5%，赎回费率为基金单位净值的2%。 资料三：某投资者2008年持有该基金的份数不变，2008年该投资人的基金收益率为8%。 要求： （1）根据资料一和资料二计算2008年1月1日该基金的下列指标： ①基金净资产价值总额； ②单位资产净值； ③基金认购价； ④基金赎回价。 （2）根据资料三计算2008年12月3日基金单位净值。
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