问答题

(“应交税费”科目要求写出二级和三级明细科目)

【参考答案】

借：固定资产 130000
贷：......

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问答题

甲企业2007年度利润总额为900万元，应纳税所得额为1000万元。该企业适用的所得税税率为33%。甲企业递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元；递延所得税资产年初数为100万元，年末数为300万元。要求： (1) 计算甲企业2007年度应交所得税额。 (2) 计算甲企业2007年递延所得税。 (3) 计算甲企业2007年度所得税费用。 (4) 编制甲企业2007年所得税的会计分录。 (5) 计算甲企业2007年度实现的净利润。 (6) 编制甲企业年末结平“所得税”科目的会计分录。 (答案中的金额单位用万元表示)

判断题

现金折扣和销售折让，均应在实际发生时冲减当期主营业务收入。 ( )

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