某公司职员陈某，自2001年至2007年间，身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中，采用不规范填写报销单据形式、私自在经领导审核批准的《报销审批单》后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案，非法获取报销费用，合计人民币36.9万元。据审计人员调查后发现，该公司报销凭证仅有单位主要领导和经办人员签字，没有业务部门领导人员和财会人员的审核签字。
[要求] 根据上述资料，请指出该公司的内部控制制度存在哪些主要问题

【参考答案】

①职责分工不合理；经办人员属业务部门，经办人不能同时兼任出纳。
②报销凭证时相关责任人不全，还应具备业务部门领......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)