问答题

某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1) 立即付款，价格为9630元； (2) 30天内付款，价格为9750元； (3) 31至60天内付款，价格为9870元； (4) 61至90天内付款，价格为10000元。假设银行短期贷款利率为15%，每年按360天计算。要求：计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

【参考答案】

本题的主要考核点是放弃现金折扣的成本的计算与决策。 (1) 立即付款：
(4) 最有利的是第60天付款987......

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热门试题

问答题

M公司属于基础设施类上市公司(以下称“M公司”)，经省级人民政府推荐，报中国证监会审批，拟发行可转换公司债券，有关内容如下： (1) M公司2003年3月31日拟申请发行11000万元、5年期可转换公司债券，可转换公司债券的利率按现行银行同期存款利率4.5%执行。该公司2003年3月31日的有关财务会计数据为：单位：万元年度2003年3月31日总瓷产56300负债19000净利润800净资产收益率2.14%股东权益37300 (2) 2002年12月31日的普通股股数为10000万股； (3) 2003年6月3日该公司为了减少注册资本，回购本公司股票600万股(每股回购价格为5元)； (4) 2003年10月2日持有该上市公司可转换公司债券的投资者按约定的转换价格(每股8元的转换价格)将其持有的可转换公司债券转换为普通股，已知该批可转换公司债券的账面价值为3060万元，面值为3000万元(每张债券的面值为100元)； (5) 2003年4月1日-2003年12月31日实现的净利润为2000万元； (6) 2003年12月31日该公司派发现金股利500万元。要求：根据上述内容，分别回答下列问题： (1) 计算2003年该公司的每股收益、每股净资产和每股股利； (2) 假设该公司2003年12月31日的净资产倍率为1.6，公司股票为固定增长股票，股利固定增长率为6%，计算该公司股票的预期收益率； (3) 假设无风险报酬率为4%，该公司股票的贝他系数为1.2，结合上面(2)计算确定市场平均风险股票的必要收益率。

问答题

某企业计划进行一项投资活动，拟有甲、乙两个方案可以从中选择，有关资料为：甲方案固定资产原始投资100万元，全部资金于建设起点一次投入，该项目经营期8年，到期无残值，预计投产后年营业收入90万元，年营运成本60万元。乙方案固定资产原始投资120万元，固定资产投资所需资金专门从银行借款取得，年利率为8%，期限为12年，单利计息，利息每年年末支付，该项目在第2年末达到预定可使用状态。在该项目投资前每年流动资金需要量为65万元，预计在该项目投资后的第2年末及未来每年流动资金需要量为95万元；另外，为了投资该项目需要在第2年末支付20万元购入一项商标权，固定资产投资于建设起点一次投入。该项目预计完工投产后使用年限为10年，到期残值收入8万元，商标权自投产年份起按经营年限平均摊销。该项目投产后，预计年营业收入170万元，年经营成本80万元。该企业按直线法计提折旧，全部流动资金于终结点一次回收，所得税税率33%，该企业要求的最低投资报酬率为10%。要求： (1) 计算乙方案的年折旧额； (2) 计算乙方案的年息税前利润和年净利润； (3) 计算甲、乙方案的各年现金净流量； (4) 计算甲方案的内涵报酬率； (5) 计算甲、乙方案的净现值； (6) 计算甲、乙方案的年等额净回收额； (7) 根据方案重复法对-甲、乙方案进行评价； (8) 根据最短计算期法对甲、乙方案进行评价。

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