单项选择题

企业在进行现金管理时，可利用的现金的浮游量是指( )。

A．企业账户所记存款余额
B．银行账户上所记企业存款余额
C．企业账户与银行账户所记存款余额之差
D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
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问答题
环宇公司目前正在编制2005年的财务预算。在编制财务预算之前，公司欲确定筹资成本。相关资料如下： (1) 公司目前的资本结构为：长期借款200万元长期债券600万元普通股800万元保留盈余400万元 (2) 公司长期借款年利率为9%。 (3) 公司债券面值为100元，票面利率为9.5%，期限为10年，每年年末支付利息。债券目前市价为92元；公司如果按当前市价发行债券，发行成本为市价的3%。 (4) 公司普通股每股面值为2元，目前每股市价为6元，每股利润2元，每股发放现金股利 0.8元，预计每股股利增长率维持在4%。 (5) 公司所得税税率为33%。 (6) 目前市场利率为12%。 要求： (1) 计算长期借款的资金成本。 (2) 计算债券的资金成本。 (3) 计算股票资金成本。 (4) 环宇公司2005年若要继续保持目前的借入资金与自有资金的比例，试计算公司可以新增的负债总额。 (5) 假设新增负债采用发行长期债券的方式，若筹资成本保持不变，试计算公司的加权平均资金成本。 (6) 如果环宇公司计划按当前市场价格发行债券，债券的面值、票面利率、期限及利息支付方式不变，问环宇公司的债券能否顺利发行
问答题
A投资项目与经济环境状况有关，有关概率分布与预计收益率如下：经济情况发生概率收益率10.15-0.120.250.1430.400.2040.200.25 计算： (1) A投资项目的期望报酬率； (2) A投资项目的标准离差； (3) A投资项目的标准离差率； (4) 假设A投资项目的风险价值系数为5%，求该项目风险收益率； (5) 假设A投资项目当时的国库券收益率为3%，求该项目投资收益率； (6) 假设A投资项目投资总额为100万元，求该项目的风险收益额。
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