问答题

增补如下会计科目： 科目代码 科目名称 科目特征 余额方向 100201 工商银行 银行 借 1123 预付账款 一般 借 1606 固定资产清理 一般 借 2201 立付票据 一般 贷 2211 应付职工薪酬 一般 贷 (二)填补以下会计科目的余额： 科目代码 科目名称 余额方向 余额 100201 工商银行 借 700000 1403 原材料 借 450000 2201 应付票据 贷 300000 200l 短期借款 贷 500000 4001 实收资本 贷 400000 (三)根据下列经济业务录入记账凭证： 1．21日，从丙公司购入材料80吨，单价2000元/吨，增值税27200元，货款未付，材料未到。 会计分录为： 借：材料采购 160000 应交税费——应交增殖税(进项税额) 27200 贷：应付账款——丙公司 187200 2．22日，购入不需要安装的设备一台，价款80000，支付包装及运输费2000元，价款及包装运输费均以工商银行支付。 借：固定资产 82000 贷：银行存款——工商银行 82000 3．23日，单位出售一台不需用设备，收到价款180000元，已经存入工商银行，该设备原价220000元，已计提折旧120000元，该设备已经由购入单位运走。会计分录为： 借：固定资产清理 100000 累计折旧 120000 贷：固定资产 220000 4．借：银行存款——工商银行 180000 贷：固定资产清理 180000 5．借：固定资产清理 80000 贷：营业外收入 80000 6．24日，从工商银行提取现金200000元，准备发放工资。会计分录为： 借：库存现金 200000 贷：银行存款——工商银行 200000 7．24日，支付工资250000元。会计分录为： 借：应付职工薪酬 250000 贷：库存现金 250000 8．24日，分配应支付的职工工资200000元，其中生产人员工资140000元，车间管理人员工资38000元，行政管理人员工资22000元。会计分录为： 借：生产成本——直接人工 140000 制造费用——工资 38000 管理费用——工资 22000 贷：应付职工薪酬 200000 9．26日，计提坏账准备3000元。会计分录为： 借：管理费用—一坏账准备 3000 贷：坏账准备 3000 10．28日，用工商银行存款支付21日欠丙公司的材料款。会计分录为： 借：应付账款——丙公司 187200 贷：银行存款——工商银行 187200 (四)定义以下报表单元的公式： 资产负债表： 年初数：应付票据、固定资产、应付账款 期末数：货币资金、其它应付款、应收票据 损益表： 本月数：其他业务利润、营业利润 本年累计数：产品销售税金及附加、营业外支出 (五)凭证账簿数据查询： 1．查询0001号收款凭证中“实收资本”科目的发生额。 2．查询0006号付款凭证中“其他应收款”科目的发生额。 3．查询“123——原材料”账户的本年累计借方发生额。 4．查询“101——现金”账户的本年累计贷方发生额。 5．查询往来科目“203——应付账款”的本月余额。