问答题

资料：甲公司2011年1月末简要资产负债表如表2—2所示。

表2—2资产负债表简表 单位：元
资产	金额	负债及所有者权益	金额
银行存款	80000	应付账款	10000
原材料	60000	应付票据	20000
固定资产	200000	实收资本	300000
		资本公积	1O000
合计	340000	合计	340000

2011年2月，甲公司发生下列经济业务：
(1)以银行存款20000元购买生产用设备。
(2)将到期无力偿还的应付票据10000元转为应付账款。
(3)将资本公积6000元转增实收资本。
(4)购进生产用材料8000元，款项尚未支付。
要求：根据上述资料，回答下列问题。(不考虑其他因素和各种税费) 某公司为增值税一般纳税企业，假设2007年12月发生如下经济业务： (1)12月1日，向工商银行借入期限为3个月的借款60000元，年利率6%，借款到期还本付息，借入的款项存入银行。 (2)12月8日，开出转账支票一张，向甲公司预付货款50000元；同日收到乙公司预付的购货款40000元，已存入银行。 (3)12月12日，收到甲公司货物结算单，其中材料价款40000元，增值税6800元，材料已验收入库，货款已于本月8日预付，多余款项尚未退回。 (4)12月23日，向预付货款的乙公司销售A产品200件，单位售价100元；B产品300件，单位售价100元，增值税税率17%，其余款项尚未收回；公司另用银行存款为对方代垫运费500元。 (5)12月24日，接到银行通知，本季度企业存款利息收入300元已划入企业账户(假设以前月份没有预计)。 要求： (1)根据上述经济业务，编制该公司12月份的会计分录。(该公司单独设置了“预付账款”、“预收账款”账户) (2)根据上述会计分录登记银行存款日记账，已知银行存款日记账的期初余额为2000005元。

银行存款日记账
2007年		凭证		摘要	收入	支出	余额
月	日	种类	编号
12	1			期初余额			200000
		(略)	(略)	(略)
		(略)
		(略)
		(略)
		(略)
12	31	(略)		本期发生额及期末余额