问答题

职工王某出差归来，报销差旅费550元，其余部分交回现金。

【参考答案】

借：管理费用 550
库存现金 450
贷：其他应收款——王某 1000
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问答题
环球公司2008年11月份部分账户期初余额如表2所示，同时11月份发生以下经济业务。 表1环球公司2008年11月份部分账户的期初余额 单位：元 账户名称 借方金额 贷方金额 库存现金 3000 银行存款 50000 其他货币资金 23000 应收账款 390000 预付账款 7000 原材料 67000 库存商品 3100000 生产成本 290000 长期应收款 65000 固定资产 990000 无形资产 100000 短期借款 530000 应付账款 815000 长期借款 760000 应付债券 1560000 实收资本 1000000 盈余公积 620000 要求：(1)编制各笔经济业务的会计分录。 ①用银行存款偿付前欠货款30000元。 ②购买固定资产一台，价款210000元，款项尚未支付。(不考虑增值税) ③结转本月份完工产品成本200000元。 ④收回A公司所欠本公司货款300000元，已存银行。 (2)根据所给资料填列环球公司2008年11月30日的资产负债表。 资产负债表编制单位： 环球公司 2008年11月30日 单位：元 资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 略 流动负债： 略 货币资金 (1) 短期借款 530000 应收账款 (2) 应付账款 (7) 预付账款 7000 流动负债合计 (8) 存货 (3) 非流动负债： 流动资产合计 (4) 长期借款 760000 非流动资产： 应付债券 1560000 长期应收款 65000 非流动负债合计 (9) 固定资产 1200000 负债合计 (10) 无形资产 100000 所有者权益： 非流动资产合计 (5) 实收资本 1000000 盈余公积 620000 所有者权益合计 (11) 资产总计 (6) 负债和所有者权益总计 (12)
问答题
××公司2008年6月30日银行存款日记账余额为238000元，银行对账单为243000元。经逐笔核对，发现有以下几笔未达账项： (1)该公司开出转账支票，用以支付甲企业货款15000元，已登记入账，因持票人未承兑，银行尚未登记入账。 (2)该公司收到乙企业交给的转账支票一张，用以支付购货款25000元，公司已登记入账，但因未送存银行，银行尚未登记入账。 (3)银行已从该公司账户划转电费5000元，但该企业尚未收到付款通知单，尚未登记入账。 (4)银行已收到外地汇入该公司账户的货款20000元，但该公司尚未收到收款通知单，尚未登记入账。 要求：编制银行存款余额调节表。
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