判断题

企业计提的存货跌价准备，在以后会计期间不得转回。( )

【参考答案】

错误

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判断题
工业企业为拓展产品销售市场所发生的业务招待费，应计入销售费用。( )
问答题
甲公司2007年度利润总额为210万元，其中包括本年收到的国债利息收入70万元。该公司适用的所得税税率为33%。该公司当年按税法核定的全年计税工资为200万元，全年实发工资为180万元；当年的营业外支出中，有20万元为税款滞纳金支出。公司递延所得税负债的年初数为40万元，年末数为50万元。递延所得税资产的年初数为25万元，年末数为35万元。 除上述事项外，甲企业无其他纳税调整事项。 要求： (1)计算甲企业2007年度应纳税所得额。 (2)计算甲企业2007年度应交所得税额。 (3)编制甲企业应交所得税的会计分录。 (4)计算甲企业2007年度实现的净利润。 (5)编制甲企业年末结平“所得税费用”科目的会计分录。 (答案中的金额单位用万元表示)
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