问答题

A公司于2007年于深圳证券交易所上市,2011年4月,A公司聘请B证券公司作为向本特定对象公开募集股份(以下简称“增长”)的保荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下:
(1)A公司最近3年的有关财务数据如下:
2008年 2009年 2010年
总资产 150000万元 165000万元 170050万元
净资产 85000万元 105200万元 125000万元
净利润 5250万元 6582万元 7580万元
(2)A公司于2009年5月为股东C公司违规提供担保而被有关监管部门责令改正;2009年6月,在经过A公司董事会全体董事同意并作出决定后,A公司为信誉良好和业务往来密切的D公司向银行借款1亿元提供了担保。
(3)本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%确定。
根据上述内容,分别回答下列问题:
(1)A公司的盈利能力是否符合增发的条件并说明理由。
(2)A公司的净资产收益率是否符合增发的条件并说明理由。
(3)A公司为D公司提供担保的审批程序是否符合规定并说明理由。
(4)A公司本次增发的发行价格的确定方式是否符合有关规定并说明理由。

【参考答案】

(1)A公司盈利能力符合增发的条件。上市公司增发股票应当具备的条件之一是:盈利能力应具有可持续性。上市公司最近3个会计年......

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问答题
A公司是由自然人甲和自然人乙于2007年10月共同投资设立的有限责任公司。2011年2月,A公司经过必要的内部批准程序,决定公开发行公司债券,并向国务院授权的部门报送有关文件,报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下: (1)截止到2010年10月15日,A公司经过审计后的财务会计资料显示:注册资本为3000万元,资产总额为12亿元,负债总额为5000万元;在负债总额中,没有既往发行债券的记录;2008年度、2009年度、2010年度的可分配利润分别为1000万元、1300万元、1600万元。 (2)A公司拟发行公司债券5000万元,募集资金中的500万元用于改善周边环境,其余用于生产经营;公司债券年利率为3%,期限为2年。 (3)公司债券拟由丙承销商包销。根据A公司与丙承销商签订的公司债券包销意向书,公司债券的承销期限为100天,丁承销商在所包销的公司债券中,可以预先购入并留存公司债券500万元,其余部分向公众发行。 根据上述内容,分别回答下列问题: (1)A公司是否具备发行公司债券的主体资格 (2)A公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件并分别说明理由。 (3)A公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定并分别说明理由。 (4)A公司拟发行的公司债券由丙承销商包销是否符合规定并说明理由。公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定并分别说明理由。
问答题
中国证监会在对甲上市公司进行例行检查中,发现以下事实: (1)2005年6月10日,由4家企业共同以发起设立方式成立了甲公司,股本总额为5000万股,每股面值为人民币1元。其中乙企业以其拥有的开发建设的商品房折股认购2000万股,其他3家发起人以现金认购1000万股。2008年10月15日,甲公司获准发行3000万股社会公众股,并于12月6日在证券交易所上市。此次发行完毕后,甲公司的股本总额达到8000万股。 (2)乙企业于2009年10月6日将其所持有的甲公司股份500万股转让给了丁公司,从而使丁公司持有甲公司的股份达到600万股,但丁公司一直未向甲公司报告。 (3)注册会计师刘某为甲公司出具2010年度审计报告后,于2011年4月8日将公司年度报告公布。同年4月10日刘某购买了甲公司3万股股票,并于5月20日抛售,获利5万元;戊证券公司的证券从业人员李某认为甲公司的股票具有上涨潜力,于2011年4月15日购买了甲公司的股票2万股。 (4)2011年5月5日,甲公司召开董事会会议,其中讨论通过了甲公司拟与关联公司庚进行一笔5000万元的关联交易,经查明:该笔交易未经独立董事王某的认可。 (5)2011年8月5日,甲公司的股东乙企业向甲公司借款5000万元。经查明:独立董事王某对此未发表独立意见。 根据上述内容,分别回答下列问题: (1)甲公司上市后,其股本结构中社会公众股所占股本总额比例是否符合法律规定并说明理由。 (2)乙企业转让甲公司股份给丁公司,并未向甲公司报告所持股份情况的行为是否符合法律规定并说明理由。 (3)刘某、李某买卖甲公司股票的行为是否符合法律规定并说明理由。 (4)甲公司2011年5月5日董事会会议讨论通过的关联交易事项是否符合法律规定并说明理由。 (5)独立董事王某对乙企业的借款事项未发表独立意见是否符合法律规定并说明理由。